Quelles sont les taxes FICA?

Cet article a été vérifié par nos rédacteurs et Troy Grimes, spécialiste des produits fiscaux avec Credit Karma Tax®.

La loi fédérale sur les cotisations d'assurance, ou FICA, oblige les employeurs à retenir certaines charges sociales au profit des retraités, les personnes handicapées et les enfants.

Les taxes FICA comprennent la taxe de sécurité sociale et la taxe d'assurance-maladie. Employeurs et salariés paient chacun la moitié de l'impôt retenu. Mais si votre salaire dépasse un certain montant, les taux d'imposition sur vos revenus peuvent varier.

Et si vous êtes indépendant, vous êtes responsable de payer à la fois à la sécurité sociale et à l'assurance-maladie. Vous paierez vous-même la totalité du montant en tant qu'impôt sur le travail indépendant.

Voyons ce que sont les taxes FICA et comment elles fonctionnent.

• Quelles sont les taxes FICA?
• A combien s'élèvent les taxes FICA ?
• Qui doit payer les impôts FICA ?
• Autres choses à savoir sur les taxes FICA
• Comment les taxes FICA vous affectent

Quelles sont les taxes FICA?

Pour comprendre ce que sont les taxes FICA et pourquoi nous devons les payer, regardons un peu l'histoire américaine. La Grande Dépression, qui s'est produit entre 1929 et 1939, laissé des millions d'Américains au chômage et vivant dans la pauvreté. La Dépression a été particulièrement dure pour les personnes âgées qui ne pouvaient pas travailler.

La loi sur la sécurité sociale de 1935 visait à donner aux Américains plus âgés une voie vers un soutien financier à la retraite. Dans le cadre de cet effort, la loi fédérale sur les cotisations d'assurance, une disposition fiscale destinée à financer la Sécurité sociale, a appelé à une retenue sur la paie obligatoire pour les employés américains.

Parce qu'ils sont collectés sous l'autorité de la loi, Les taxes de sécurité sociale et d'assurance-maladie sont souvent appelées « taxes FICA ».

A combien s'élèvent les taxes FICA ?

Les taux d'imposition des taxes FICA comprennent 12,4% pour les taxes de sécurité sociale et 2,9% pour les taxes Medicare. Si vous êtes salarié, vous et votre employeur partagez les impôts à parts égales. En d'autres termes, votre employeur retient 7,65 % de votre revenu brut pour les deux impôts et paie ensuite lui-même les 7,65 % restants.

Mais si vous êtes indépendant, vous êtes redevable du montant total de la taxe. Mais au lieu des taxes FICA, c'est ce qu'on appelle généralement l'impôt sur le travail indépendant.

Étant donné que ces impôts fédéraux sont retenus sur le salaire d'un employé, ils sont souvent appelés charges sociales. Ils sont distincts de vos impôts sur le revenu fédéral et étatique, et les charges sociales de l'État, qui peut également être retenu sur votre salaire.

Comment puis-je savoir combien d'impôt doit être retenu sur mon chèque de paie?

Vous pouvez utiliser l'estimateur de retenue d'impôt en ligne de l'IRS pour voir si le bon montant d'impôt est retenu sur votre chèque de paie. Vous aurez besoin de vos plus récents talons de paie et de votre dernière déclaration de revenus pour utiliser l'estimateur.

Qui doit payer les impôts FICA ?

La plupart des employés, les employeurs et les propriétaires d'entreprise sont tenus de payer des impôts FICA.

Si vous êtes salarié, votre employeur retient généralement automatiquement les taxes de sécurité sociale et d'assurance-maladie sur votre chèque de paie. Ensuite, votre employeur fait sa part. Si votre employeur ne retient pas les impôts en votre nom, vous n'êtes pas décroché. Vous serez toujours responsable du paiement de la taxe vous-même, tout comme vous le seriez si vous étiez travailleur autonome.

Mais il y a certaines situations où vous n'avez peut-être pas besoin de payer les impôts FICA. Voici quelques-uns.

• Vous recevez un salaire qui était dû à une personne décédée au cours de l'année civile au cours de laquelle la personne est décédée.
• Vous êtes un travailleur d'urgence embauché sur une base temporaire en réponse à une urgence imprévue spécifique - qui comprend un incendie, tempête, neiger, tremblement de terre, inondations et urgences similaires - et n'ont pas l'intention de devenir un employé permanent.
• Vous êtes un étudiant inscrit et fréquentant régulièrement les cours, et vous travaillez également pour certains établissements d'enseignement (certaines exceptions s'appliquent).
• Vous êtes un étranger non résident impliqué dans l'éducation (en tant qu'étudiant ou enseignant), recherche, travail médical en tant que médecin, ou d'autres types de travail temporaire qui peuvent également être exonérés si certaines qualifications sont remplies.

Aussi, Gardez à l'esprit que vous n'avez pas à payer d'impôts FICA sur les contributions de votre employeur à un régime de retraite qualifié.

Autres choses à savoir sur les taxes FICA

Si vous avez un revenu élevé ou si vous êtes travailleur autonome, il y a quelques autres choses à comprendre sur le fonctionnement des taxes de sécurité sociale et d'assurance-maladie.

Les taux d'imposition pour les contribuables à haut salaire peuvent être différents

Bien que les taxes FICA ne soient pas considérées comme des taxes progressives, comme l'impôt fédéral sur le revenu - ce qui signifie que les groupes à revenu élevé ne paient pas un pourcentage progressivement plus élevé - il existe certaines différences si vous gagnez un certain montant.

Par exemple, en 2019, vous ne paierez des impôts de sécurité sociale que sur vos premiers 132 $, 900 de salaire pour l'année. C'est ce qu'on appelle la limite de base salariale de la sécurité sociale, et tout ce que vous gagnez au-delà ne sera pas soumis au taux d'imposition de la sécurité sociale de 12,4%.

Il n'y a pas de limite sur le montant des salaires soumis à la taxe Medicare. Aussi, si votre salaire dépasse 200 $, 000 pour l'année, tous les revenus que vous recevez au-delà sont soumis à une taxe Medicare supplémentaire de 0,9%.

Si vous êtes travailleur autonome, vous pouvez obtenir une déduction

Si vous êtes travailleur autonome, vous êtes redevable du montant total des taux d'imposition FICA. Mais lorsque vous produisez votre déclaration de revenus individuelle, l'IRS vous permet de déduire le montant équivalent à l'employeur - c'est la moitié de ce que vous devez - lorsque vous calculez votre revenu brut ajusté.

Les employés n'ont pas cette option car ils ne paient déjà que la moitié de ce qui est dû à l'IRS.

Comment les taxes FICA vous affectent

Parce que les impôts FICA sont un pourcentage fixe pour la plupart des contribuables, vous ne pouvez pas faire grand-chose pour influencer le montant que vous devez. Mais il est important de comprendre que les impôts FICA réduisent le montant de votre salaire net.

Si vous travaillez pour un employeur, assurez-vous que ces charges sociales sont déduites de votre chèque de paie à chaque période de paie. Mais si vous êtes indépendant, il est essentiel que vous calculiez et payiez vous-même l'impôt sur le travail indépendant sur une base trimestrielle.

Si vous ne payez pas le montant total de la taxe à la date d'échéance, vous pourriez faire face à une grosse facture d'impôt lorsque vous produisez votre déclaration - et peut-être des intérêts et des pénalités.

Et après

Les taxes FICA existent depuis des décennies, et ils aident à financer les prestations de sécurité sociale et les prestations d'assurance-maladie destinées à aider les retraités, les personnes handicapées et les enfants.

Si vous avez des questions pour savoir si vous êtes ou non exonéré de payer les taxes FICA, revoir les règles sur le site Web de l'IRS. Si vous êtes assujetti aux taxes FICA (et la plupart des employés le sont), assurez-vous de garder un œil sur votre chèque de paie pour vous assurer que votre employeur retient ces impôts.

Et si vous êtes dans une situation où vous devez payer et déclarer vous-même les taxes de sécurité sociale et d'assurance-maladie, assurez-vous de comprendre comment utiliser et déposer le formulaire 1040-ES, qui sert à estimer les paiements d'impôts trimestriels. Ceci est particulièrement important si vous payez l'impôt sur le travail indépendant pour la première fois. Autrement, vous pourriez avoir une mauvaise surprise au moment des impôts.

Troy Grimes est un spécialiste des produits fiscaux avec Credit Karma Tax®. Il a travaillé dans l'impôt, développement de logiciels comptables et pédagogiques depuis près de 30 ans. Il est titulaire d'un baccalauréat en administration des affaires avec une spécialisation en analyse commerciale de la Texas A&M University. Vous pouvez le retrouver sur LinkedIn.