Qu'est-ce qu'un formulaire fiscal 1095 et qu'est-ce que cela signifie pour les soins de santé ?

Cet article a été vérifié par nos rédacteurs et Rachel Weatherly, spécialiste des produits fiscaux avec Credit Karma Tax®.

Le formulaire fiscal 1095 est apparu sur les lieux après l'adoption de la Loi sur les soins abordables. Il contribue à garantir que les contribuables, les employeurs et les assureurs se conforment à certaines dispositions de la loi.

Le formulaire comprend des informations importantes sur la couverture d'assurance maladie d'un contribuable - la plupart des gens recevront au moins une des trois versions du formulaire 1095. Certaines personnes peuvent en obtenir plus d'une.

Lisez la suite pour savoir comment ces formulaires pourraient être utilisés pour vous aider à remplir vos déclarations de revenus.

• Qu'est-ce qu'un formulaire fiscal 1095 ?
• Pourquoi le formulaire fiscal 1095 est-il important ?
• Comment ce formulaire pourrait-il affecter mes impôts?

Qu'est-ce qu'un formulaire fiscal 1095 ?

Initialement, lors de la première mise en service des formulaires suite à l'adoption de l'ACA, Les 1095 ont aidé l'IRS à déterminer les éléments suivants :

• Si un contribuable avait une assurance maladie telle que mandatée par l'ACA
• Si un contribuable non assuré devait être assujetti à un paiement de responsabilité partagée pour ne pas avoir d'assurance
• Si quelqu'un était admissible à des crédits d'impôt, payé à l'avance, pour aider à couvrir le coût d'achat d'une couverture auprès d'un assureur du marché

Étant donné que la loi sur les réductions d'impôt et l'emploi de 2017 a fixé le montant de la pénalité pour ne pas avoir d'assurance à zéro, Les formulaires 1095 sont désormais principalement destinés à des fins d'information, bien que deux types de formulaires jouent toujours un rôle dans la détermination des crédits d'impôt sur les primes anticipées.

D'habitude, vous n'avez rien à faire pour que ces formulaires vous soient livrés. Ils peuvent arriver par la poste, ou vous pouvez consentir à les recevoir par voie électronique. Et pour l'un des formulaires (1095-A), vous devrez peut-être vous connecter à votre compte de marché sur HealthCare.gov ou au site Web de votre marché d'État pour obtenir une copie.

Lorsque vous recevez les formulaires, vous n'avez vraiment besoin de vous en préoccuper que si vous avez demandé des crédits d'impôt sur primes anticipés pour vous aider à payer une assurance ou si vous pourriez être admissible à ces crédits.

Trois types différents de 1095

Il existe trois formes 1095 différentes, qui fournissent tous des détails sur votre couverture d'assurance maladie admissible.

• 1095-A, Déclaration du marché de l'assurance maladie - Les places de marché de l'assurance maladie envoient ce formulaire aux personnes qui ont souscrit une couverture. Il indique qui est couvert, quelles sont les primes mensuelles de la police et quels crédits d'impôt ont été accordés pour aider à payer la couverture.
• 1095-B, Couverture santé — Ce formulaire est envoyé par les employeurs et autres qui fournissent une couverture essentielle minimale. Les petits employeurs qui offrent une couverture mais qui n'y sont pas obligés utiliseront ce formulaire.
• 1095-C, Offre et couverture d'assurance-maladie fournie par l'employeur - Les employeurs qui ont au moins 50 employés à temps plein doivent envoyer ce formulaire à chaque travailleur et à l'IRS. Il fournit des détails sur qui a été offert une couverture de soins de santé parrainée par l'employeur, si les travailleurs ont choisi de profiter de cette couverture, et si oui, les mois pendant lesquels vous étiez ou n'étiez pas couvert par le régime de l'employeur.

Où puis-je me renseigner sur les marchés de l'assurance-maladie ?

HealthCare.gov couvre des sujets tels que l'obtention d'une couverture et le maintien ou la mise à jour d'un plan actuel, ainsi que des informations sur 1095 formulaires et plus.

Pourquoi le formulaire fiscal 1095 est-il important ?

Les formulaires 1095-B et 1095-C aident l'IRS à savoir qui a droit à des crédits d'impôt pour aider à payer les primes d'assurance maladie. Si vous êtes couvert par un employeur, vous ne serez généralement pas admissible aux crédits d'impôt sur les primes avancés qui vous aideraient à souscrire une police sur les échanges Obamacare. L'IRS utilise également le formulaire 1095-C pour déterminer si un grand employeur (un employeur comptant au moins 50 employés à temps plein ou équivalents temps plein) satisfait à l'exigence d'Obamacare d'offrir une assurance maladie fournie par l'employeur.

Puisque vous n'êtes plus pénalisé si vous n'avez pas de régime d'assurance-maladie admissible, vous n'avez pas vraiment besoin du formulaire 1095-B pour remplir votre déclaration de revenus fédérale. Mais si vous recevez un 1095-A, vous en avez besoin pour faire vos impôts.

Vous utiliserez les informations sur ces formulaires pour remplir le formulaire 8962, que vous utilisez pour calculer combien, si seulement, crédit d'impôt sur les primes auquel vous avez droit. Il peut également vérifier que vous avez reçu le bon montant de crédit. Vous remplirez le formulaire 8962 avec votre déclaration de revenus. Si vous n'avez pas reçu le bon montant, vous devrez peut-être rembourser une partie des crédits que vous avez reçus, ou vous pourriez avoir droit à des fonds supplémentaires.

Comment ce formulaire pourrait-il affecter mes impôts?

Lorsque vous faites une demande d'assurance dans une bourse de soins de santé, vous estimez le revenu de votre famille pour l'année d'imposition. Vos estimations sont utilisées pour déterminer si vous avez droit à des crédits d'impôt – appelés crédits de prime avancés – pour vous aider à souscrire une assurance. Mais contrairement aux crédits d'impôt classiques, vous ne les recevez généralement pas lorsque vous soumettez votre déclaration. Au lieu, vous pouvez choisir de faire verser l'argent à votre assureur au cours de l'année afin de payer des primes moins élevées.

L'IRS veut s'assurer que vous avez le bon montant de crédits, vous devez donc inclure le formulaire 8962 avec vos impôts. Le formulaire 8962 vous demande la taille de votre famille, le revenu, combien étaient vos primes chaque mois et quels crédits vous avez reçus chaque mois. Il y a de fortes chances que vous ne connaissiez pas cette information à première vue, mais le formulaire 1095-A (et pour certaines personnes, 1095-C) a les détails dont vous avez besoin pour remplir le formulaire 8962, que vous devez joindre à votre formulaire 1040.

Si le montant du crédit que vous obtenez est supérieur à ce qui vous est autorisé en fonction de votre revenu et de la taille de votre famille, Le formulaire 8962 informe l'IRS de cela – et vous permet, ainsi qu'à l'IRS, de connaître le montant des crédits excédentaires que vous devez rembourser. Le fait de devoir de l'argent pour les crédits excédentaires que vous avez reçus augmenterait votre facture d'impôt. D'autre part, si on vous devait plus de crédits que vous n'en avez, votre facture fiscale serait réduite et vous pourriez potentiellement récupérer de l'argent.

En bout de ligne

Si vous aviez une couverture d'assurance maladie admissible en 2019, vous recevrez probablement au moins un formulaire fiscal 1095. Si vous devez remplir le formulaire 8962, vous utiliserez votre 1095-A ou 1095-C (selon votre situation) pour le faire. Conservez votre formulaire fiscal 1095 avec vos autres formulaires fiscaux et soumettez le formulaire 8962 à l'IRS avec votre déclaration fiscale 1040.

Rachel Weatherly est un spécialiste des produits fiscaux avec Credit Karma Tax®. Elle a étudié la comptabilité et la finance à la Western Carolina University et a également travaillé comme analyste fiscale. Vous pouvez la trouver sur LinkedIn .