Formulaire IRS 5498 et vos contributions IRA :choses à savoir

Cet article a été vérifié par nos rédacteurs et Jennifer Samuel, spécialiste produit senior pour Credit Karma Tax®.

Recevoir un formulaire fiscal inattendu peut être au mieux déroutant et au pire carrément effrayant.

Heureusement, le formulaire fiscal 5498 n'est pas quelque chose dont vous devez avoir peur. En réalité, c'est une bonne chose d'obtenir ce formulaire. Cela signifie généralement que vous avez économisé de l'argent dans un IRA au cours de l'année précédente - une étape positive vers la constitution de votre fonds de retraite.

Toujours, votre épargne pourrait avoir des implications fiscales, l'IRS veut donc les connaître. C'est là qu'intervient le formulaire fiscal 5498. Il est utilisé pour déclarer divers éléments comptables de l'IRA. Examinons les informations incluses sur le formulaire et ce que vous devez faire si vous en recevez un.

---

• Qu'est-ce qu'un formulaire 5498 ?
• Pourquoi ai-je reçu un formulaire 5498 ?
• Quelles informations figurent sur un formulaire 5498 ?
• Que dois-je faire avec mon formulaire 5498 ?

---

Qu'est-ce qu'un formulaire 5498 ?

Vous pouvez considérer le formulaire 5498 comme une sorte de bulletin pour vos comptes IRA. Tout comme votre école avait l'habitude de créer un bulletin et de l'envoyer à vos parents, votre société IRA est censée déclarer l'état de vos comptes IRA à l'IRS en utilisant le formulaire 5498. Dans ce cas, vous n'obtenez pas de « note » (ouf !) - mais à la place, ce formulaire est un moyen pour votre société IRA de dire à l'IRS ce que vous avez fait avec votre compte.

Votre cabinet IRA est en fait censé remplir deux exemplaires du formulaire fiscal 5498. Il devrait envoyer la copie A à l'IRS, et copie B pour vous, à conserver pour vos dossiers. Si vous avez des IRA avec plus d'une entreprise ou plusieurs IRA avec la même entreprise, vous êtes censé recevoir un formulaire fiscal 5498 pour chaque IRA. Votre cabinet IRA est tenu d'envoyer ce formulaire avant le 1er juin de chaque année d'imposition.

Pourquoi ai-je reçu un formulaire 5498 ?

Si vous êtes encore dans vos années de travail, il y a de fortes chances que vous ayez reçu un formulaire 5498 parce que vous avez cotisé à votre IRA à un moment donné au cours de l'année. High Five - c'est une bonne chose! Le formulaire fiscal 5498 est utilisé pour déclarer les contributions à votre Roth IRA, IRA traditionnel, Comptes SEP IRA et/ou SIMPLE IRA.

Mais le formulaire 5498 détaille également quelques autres transactions que vous pourriez effectuer tout au long de l'année avec votre IRA, comprenant les éléments suivants :

• Faire une conversion Roth IRA
• Transfert d'un ancien compte de retraite dans votre compte IRA actuel
• Requalification des contributions

En outre, si vous êtes un peu plus âgé, ce formulaire peut inclure des informations sur les distributions minimales requises - ou RMD - y compris la date et le montant du RMD. Une fois un certain âge atteint, la loi fédérale vous oblige à retirer un montant minimum de certains types d'IRA chaque année. Pour la plupart des gens, Les règles du RMD entrent en vigueur à 72 ans. Mais si vous avez atteint l'âge de 70 ans et demi avant le 1er janvier, 2020, vous devrez prendre les distributions maintenant.

Il convient de noter que si vous avez des distributions de plus de 10 $ d'un IRA, le syndic est également censé déposer un formulaire 1099-R et envoyer des copies à l'IRS et à vous. Vous devrez peut-être joindre le formulaire à votre déclaration de revenus.

Quelles informations figurent sur un formulaire 5498 ?

Le formulaire fiscal 5498 peut sembler plus officiel que votre ancien bulletin scolaire, mais ce n'est pas trop compliqué. Sur le côté gauche, vous verrez vos informations personnelles, informations sur le compte et informations pour le fiduciaire ou l'émetteur de l'IRA. Sur la droite, vous verrez vos informations IRA réelles répertoriées. Nous allons le décomposer ligne par ligne.

Encadré 1 :Cotisations IRA

Bien que ce ne soit pas spécifié, La case 1 est en fait utilisée pour déclarer toute traditionnel Cotisations IRA. Il s'agit d'un nombre particulièrement important auquel il faut prêter attention, car selon les autres types de comptes de retraite à votre disposition, vous pourrez peut-être déduire ce montant sur votre déclaration de revenus. Mais attention :si vous ou votre conjoint versez de l'argent dans le régime de retraite d'un employeur, ces contributions à un IRA traditionnel peuvent ne pas être déductibles.

Encadré 2 :Cotisations de roulement

Comme son nom l'indique, cette case est utilisée pour signaler tout roulement que vous avez pu faire au cours de l'année, comme le transfert d'un compte de retraite d'un ancien employeur dans votre IRA traditionnel. N'incluez aucune conversion IRA ici. Ils vont dans une autre boîte.

Question commune

Qu'est-ce qu'un rollover IRA ?

Lorsque vous retirez de l'argent d'un régime de retraite avant de prendre votre retraite, cette distribution peut être assujettie à l'impôt fédéral sur le revenu. Placer cet argent dans un autre régime de retraite – une opération appelée roulement – ​​peut vous aider à éviter ces implications fiscales.

Encadré 3 :Montant de conversion Roth IRA

Les Roth IRA présentent de nombreux avantages, mais parfois, vous pouvez gagner trop d'argent pour pouvoir y contribuer. Dans ce cas, vous pouvez faire ce que l'on appelle une « porte dérobée Roth » où vous convertissez l'argent d'un IRA traditionnel en un Roth IRA. Si vous optez pour ce jeu de coque (légal), c'est là que vous le verrez signalé.

Encadré 4 :Contributions requalifiées

Si vous devez mélanger de l'argent entre vos IRA (comme d'un Roth IRA à un IRA traditionnel) pour une raison quelconque, c'est là qu'il sera signalé.

Encadré 5 :JVM du compte

« JVM » signifie « juste valeur marchande ». Cette case informe l'IRS de la valeur réelle de votre IRA à la date d'émission du formulaire.

Case 6 :Coût de l'assurance-vie inclus dans la case 1

Si vous avez payé des primes d'assurance-vie l'année dernière, vous avez peut-être calculé votre déduction IRA en soustrayant une partie de ces primes du montant que vous êtes autorisé à cotiser à votre IRA. Si c'est le cas, le montant à soustraire apparaît dans cette case.

Encadré 7 :case à cocher IRA

Il s'agit d'une simple case à cocher qui peut indiquer quels types de comptes IRA sont signalés sur ce formulaire. Par exemple, si vous n'avez qu'un SEP IRA et un Roth IRA, vous verrez ces deux types de compte cochés dans cette case.

Encadré 8 :Cotisations SEP

Si vous avez un SEP IRA, le montant total des cotisations versées à votre compte l'année dernière sera indiqué dans cette case. Si un employeur a versé ces cotisations, vous ne pouvez pas les déduire sur votre déclaration de revenus fédérale. Mais si vous avez cotisé en tant qu'indépendant (ou partenaire), vous pourrez peut-être les déduire.

Encadré 9 :Cotisations SIMPLES

De la même manière, si vous avez un IRA SIMPLE, toute contribution sera notée dans ce domaine. Et la même limitation s'applique :ces cotisations ne peuvent être déductibles que si vous les avez versées en tant qu'indépendant ou partenaire.

Renseignez-vous sur les régimes de retraite des travailleurs autonomes

Encadré 10 :Cotisations Roth IRA

De nouveau, juste comme ça sonne, toutes les contributions que vous avez faites sur votre compte Roth IRA (le cas échéant) apparaîtront dans cette case. Vous ne pouvez pas déduire ces cotisations sur votre déclaration de revenus.

Case 11 :case à cocher RMD

Si cette case est cochée, vous devrez retirer un RMD d'un compte de retraite, comme un IRA traditionnel, l'année suivante. Il se peut également que vous deviez passer un RMD l'année prochaine même si cette case n'est pas cochée. Ne pas le faire pourrait signifier devoir payer une taxe d'accise de 50 % sur le montant que vous n'avez pas pris en distribution. Vous pouvez trouver plus de détails à ce sujet dans la publication IRS 590-B.

Encadré 12 :Informations sur le RMD

Si la case 11 est cochée, c'est ici que vous trouverez les informations sur le montant à retirer et à quel moment. La case 12b vous dira combien vous devez retirer, et la case 12a vous indiquera la date limite pour le retirer. Si vous ne retirez pas le montant spécifié avant la date limite, vous devrez payer une lourde pénalité fiscale – 50 % du montant non retiré.

Encadré 13 :Informations sur les contributions reportées/tardives

Parfois, il est possible de faire une contribution à votre IRA à partir d'une année d'imposition différente. Par exemple, disons que vous remplissez votre déclaration de revenus 2019 en 2020, et vous voulez vous assurer de maximiser vos comptes de retraite. Votre comptable peut vous informer que vous pouvez toujours verser de l'argent sur vos comptes de retraite pour 2019 avant la date limite de cotisation à l'IRA, et si oui, ces contributions seront notées ici.

Encadré 14 :Informations sur le remboursement

Parfois, le gouvernement vous permet de retirer de l'argent de votre IRA si vous êtes confronté à une situation difficile. Cela peut arriver, par exemple, si vous êtes dans la réserve militaire et que vous êtes appelé au service - l'exception dite des «réservistes qualifiés». Ainsi, vous ne perdez pas cette opportunité d'économiser, l'IRS vous permet de rembourser les distributions que vous avez retirées. Si vous avez profité de cette opportunité, vous verrez ces chiffres rapportés ici.

Encadré 15 :JVM de certaines informations sur les actifs spécifiés

Beaucoup de gens investissent simplement en bourse par le biais d'actions individuelles, fonds indiciels et fonds communs de placement pour leurs IRA. Mais si vous avez un autre type d'investissements, comme l'immobilier, des contrats d'option non négociables ou la propriété d'une autre entreprise, ceux-ci seront rapportés ici.

Que dois-je faire avec mon formulaire 5498 ?

Techniquement, vous n'avez rien à faire avec ce formulaire. Vous n'avez pas besoin de le déposer car la société détenant votre IRA l'a déjà fait.

Toujours, c'est une bonne idée de vérifier et de s'assurer que les chiffres indiqués sur le formulaire 5498 correspondent aux chiffres que vous avez mis sur votre déclaration de revenus. S'il y a une différence, vous devrez peut-être produire une déclaration modifiée. L'IRS recommande également de conserver le formulaire dans vos dossiers jusqu'à ce que « toutes les distributions soient effectuées », ce qui peut durer longtemps si vous êtes encore loin de la retraite.

---

En bout de ligne

Recevoir un formulaire fiscal 5498 par la poste est plus une obligation comptable qu'autre chose. Toujours, c'est une bonne idée d'y jeter un coup d'œil et de vérifier que les chiffres sur le formulaire correspondent aux informations que vous avez déclarées sur votre déclaration de revenus, surtout si vous avez déduit l'une de vos contributions à l'IRA.

Une fois que c'est fait et que vous avez classé le formulaire, vous pouvez porter votre attention sur l'objectif important d'économiser encore plus d'argent l'année prochaine en vue de votre retraite.

---

Jennifer Samuel, spécialiste principal des produits fiscaux pour Credit Karma Tax®, a plus d'une décennie d'expérience dans l'industrie de la préparation de déclarations de revenus, y compris le travail en tant qu'analyste fiscal et professionnel de la préparation des déclarations de revenus. Elle est titulaire d'un baccalauréat en comptabilité de l'Université Saint Leo. Vous pouvez la retrouver sur LinkedIn.