Qu'est-ce qu'une lettre de garantie ?

Une lettre de garantie fait référence à un engagement écrit accordé par une banqueTop Banks aux États-Unis.Selon la Federal Deposit Insurance Corporation des États-Unis, il y en avait 6, 799 banques commerciales assurées par la FDIC aux États-Unis en février 2014. à la demande d'un client ayant conclu un contrat de venteContrat de vente et d'achatLe contrat de vente et d'achat (SPA) représente le résultat de négociations commerciales et tarifaires clés. En substance, il énonce les éléments convenus de l'accord, comprend un certain nombre de protections importantes pour toutes les parties impliquées et fournit le cadre juridique pour mener à bien la vente d'une propriété. acheter des marchandises à un fournisseur, fournir l'assurance que le client remplira les obligations du contrat conclu avec le fournisseur.

En dehors de l'achat de marchandises, une lettre de garantie peut également être émise dans le commerce de technologie, sous-traitance et construction, financement auprès d'une institution financière, location de gros matériel, Contrat de location d'équipementLe contrat de location d'équipement est un accord contractuel par lequel le bailleur, qui est le propriétaire du matériel, permet au preneur d'utiliser le matériel et la déclaration d'import-export de marchandises. Il peut également être émis à la demande d'un callwriter pour garantir qu'il est propriétaire de l'actif sous-jacent et qu'il sera délivré par la banque si l'appel est exercé.

Quand une lettre de garantie est-elle requise ?

1. Nouveau fournisseur

Un client fournira souvent à un nouveau fournisseur une lettre de garantie parce que le nouveau fournisseur n'a pas d'historique de transactions avec le client et, donc, il y a beaucoup d'incertitude entre les deux parties. La pratique est la plus courante lorsque le client souhaite acheter des machines et des équipements coûteux, et le fournisseur ne veut pas fournir de crédit commercialCrédit commercialUn crédit commercial est un accord ou une entente entre des agents engagés dans des affaires les uns avec les autres qui permet l'échange de biens et de services.

2. Entreprise en démarrage

Les entreprises en démarrage peuvent ne pas avoir suffisamment de liquidités pour financer l'achat de biens au départ, et ils peuvent demander à la banque de fournir une lettre de garantie lors de l'achat de ces biens. Aussi, puisqu'ils n'ont pas d'antécédents de crédit avec le fournisseur, il serait impossible pour le fournisseur de juger de la capacité de payer de l'entreprise.

3. Traiter avec un fournisseur en dehors de la zone commerciale habituelle

Les entreprises qui font des affaires à l'étranger peuvent être tenues de fournir une lettre de garantie par les fournisseurs pour montrer leur engagement à payer les produits. En effet, les fournisseurs peuvent engager des coûts supplémentaires pour fournir des marchandises à l'extérieur du pays et ils veulent une garantie de la part d'une banque qu'ils recevront les paiements si le client ne paie pas.

Processus d'émission d'une lettre de garantie

Une entreprise peut demander une lettre de garantie à la banque lorsqu'un fournisseur en demande une ou n'est pas certain de la capacité de l'entreprise à payer les biens fournis. Une banque suit le processus suivant lors de l'émission de la lettre de garantie.

1. Examen et émission d'une lettre de garantie

Lorsqu'une banque reçoit une demande de lettre de garantie, il doit déterminer si le client est admissible à la même chose. Il le fait en scrutant la transaction sous-jacente, historique des opérations, et d'autres documents pertinents. La banque peut demander au client des informations ou des documents supplémentaires si nécessaire.

2. Frais

Les frais sont déterminés en utilisant les principes et les taux tels qu'énoncés par les règlements de la banque émettrice.

3. Modification de la lettre de garantie

Avant que la banque émette la lettre de garantie, il peut être modifié à la demande soit du client garanti, soit du bénéficiaire. L'objet des modifications peut être l'actif sous-jacent, période de validité, etc.

4. Compensation contre la lettre de garantie

Après que le fournisseur a fourni les marchandises au client et a fait des demandes d'indemnisation auprès de la banque garante dans le délai de validité, la banque informe le client de la demande. La banque examinera alors les documents de réclamation et certifiera qu'ils sont conformes aux clauses de réclamation de la lettre de garantie. Si la banque est satisfaite de la réclamation, il effectue les paiements au fournisseur pour un montant égal au montant des travaux exécutés.

5. Gestion post-garantie

Une fois que la banque a effectué les paiements au fournisseur, il met à jour les enregistrements du client pour refléter les changements. La banque conserve également la lettre de garantie et vérifie qu'elle reflète les transactions réelles. Après que la banque a confirmé l'exonération de la lettre de garantie de la responsabilité de garantie, il révoque la garantie et récupère la ligne de crédit auprès du client, ou s'il y a un excédent, il rembourse le client.

Exemple

Supposons que la société ABC soit un fabricant et un fournisseur d'acier dans l'État de Californie. XYZ, une entreprise de construction, est un client régulier d'ABC et a décroché un nouveau contrat pour la construction du projet de la ville de Chypre qui devrait coûter 6,8 milliards de dollars. La société XYZ a demandé à ABC de leur fournir 500 millions de dollars d'acier à Chypre, L'Europe , sur le chantier. Cependant, l'Europe étant en dehors de la zone commerciale d'ABC, il souhaite que XYZ leur fournisse une lettre de garantie avant de commencer le contrat.

XYZ approche M&N Bank pour fournir une lettre de garantie afin que le fournisseur puisse commencer à fournir les matériaux sur le site. La banque confirme si XYZ est admissible à la lettre de garantie, et une fois satisfait, il procède à la délivrance du document juridique pour 500 millions de dollars avec une validité de 180 jours à la société ABC. A réception de la lettre de garantie, ABC procède à la fourniture de l'acier au chantier de construction à Chypre. Si XYZ ne paie pas pour l'acier, ABC a alors le droit de réclamer une indemnisation à M&N Bank dans un délai de 180 jours pour un montant égal à la valeur prévue dans la lettre de garantie.

Lettre de crédit ou lettre de garantie

Une lettre de crédit et une lettre de garantie ont beaucoup de similitudes, mais ce sont deux choses différentes. Une lettre de crédit, également appelé crédit documentaire, agit comme un billet à ordre d'une institution financière et représente une obligation de la part de la banque d'effectuer des paiements une fois certaines conditions remplies. Une fois que la banque confirme que les conditions sont remplies et vérifiées, il transfère les fonds à l'exécuteur des termes. La lettre de crédit est adossée à une garantie ou à un crédit du client.

D'autre part, une lettre de garantie est similaire à une lettre de crédit, mais avec une distinction :elle paie soit le vendeur, soit l'acheteur si l'autre ne remplit pas les conditions de la transaction. Par exemple, si le fournisseur demande à l'acheteur une lettre de garantie, mais l'acheteur est en défaut de paiement, le vendeur a le droit de réclamer une indemnisation à la banque. De la même manière, si un acheteur est tenu de payer l'expédition avant la livraison et a demandé au fournisseur une lettre de garantie, l'acheteur peut demander une indemnisation à la banque émettrice si les marchandises payées ne sont pas livrées.

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