Quel est le rapport de taille commun?

Le ratio de taille commune fait référence à n'importe quel nombre sur les états financiers d'une entrepriseTrois états financiersLes trois états financiers sont le compte de résultat, le bilan, et l'état des flux de trésorerie. Ces trois déclarations de base sont exprimées en pourcentage d'une base.

Rapports de taille communs mondiaux

Les ratios de taille commune mondiaux expriment un nombre sur les états financiers d'une entreprise en tant que pourcentage d'un nombre pertinent de dénomination sur l'état. Ainsi, tous les pourcentages indiqués peuvent être facilement interprétés et comparés à d'autres postes de l'état financier.

Considérez BCD Cookies Ltd, une organisation qui souhaite effectuer une analyse des états financiers. La première étape pour mieux comprendre la ventilation des coûts de l'entreprise consiste à convertir ses relevés dans le format de taille commun. Prendre, par exemple, le compte de résultatIncome StatementLe compte de résultat est l'un des principaux états financiers d'une entreprise qui montre ses profits et pertes sur une période de temps. Le bénéfice ou - qui peut être converti pour exprimer un rapport de taille commun en divisant tous les éléments de ligne par le chiffre d'affaires supérieur. Vous trouverez ci-dessous un extrait de ce à quoi cela ressemblerait :

La même méthodologie peut également être appliquée aux autres états financiers de l'entreprise afin d'obtenir une perspective différente. Pour le bilanBilanLe bilan est l'un des trois états financiers fondamentaux. Les états financiers sont essentiels à la fois à la modélisation financière et à la comptabilité., vous pouvez vous concentrer sur la section des actifs et diviser tous les postes par le total des actifs de l'entreprise pour mieux comprendre l'entreprise. En faisant cela, vous pouvez examiner les comptes d'actifs individuels et mieux comprendre leur poids respectif dans le bilan.

Avec le tableau des flux de trésorerieCash Flow Statement​Un tableau des flux de trésorerie contient des informations sur la quantité de trésorerie générée et utilisée par une entreprise au cours d'une période donnée., vous pouvez diviser le relevé en trois parties (activités de financement, activités d'investissement, et activités d'exploitation). Calculez ensuite le ratio de taille commune pertinent en divisant les postes par le flux de trésorerie net pour la section spécifique du relevé. Inversement, vous pouvez avoir une vision plus large de la situation de trésorerie de l'entreprise en divisant tous les postes par le montant du flux de trésorerie net.

Rapports de taille communs sur mesure

Considérez à nouveau comme exemple les cookies BCD, qui a récemment déclaré un chiffre d'affaires de 5 millions de dollars. Jack, le propriétaire de l'entreprise, veut exprimer la figure en fonction d'une base. D'abord, il doit trouver une base pertinente à l'analyse qu'il veut mener.

Supposons que Jack souhaite recueillir des informations supplémentaires sur la façon dont ses coûts d'entreprise sont présentés, il peut utiliser le coût des marchandises vendues (COGS)Coût des marchandises vendues (COGS)Le coût des marchandises vendues (COGS) mesure le « coût direct » engagé dans la production de tout bien ou service. Il comprend le coût du matériel, direct comme base. En supposant que l'entreprise a affiché un CMV de 2 millions de dollars, le revenu de taille commune par COGS serait (5 / 2) x 100 =250 %. Le nombre peut également être exprimé sous la forme d'un multiple tel que 2,5x. Ainsi, Jack est en mesure de conclure que son chiffre d'affaires est 2,5 fois supérieur au COGS de l'entreprise.

Bien que l'approche de la taille commune puisse être utile pour effectuer une analyse des états financiers, il peut parfois être assez difficile de tirer un sens des ratios.

Utilisation de rapports de taille communs

Les ratios de taille communs peuvent être très utiles pour essayer de mieux comprendre une entreprise. Cependant, ils doivent être examinés dans un certain contexte afin de tirer des conclusions significatives.

Les ratios de taille communs sont plus efficaces lorsqu'ils sont comparés à plusieurs entreprises qui opèrent dans le même secteur. Cela vous permet de classer les entreprises en fonction de mesures spécifiques. L'analyse des ratios peut aider à identifier les forces et les faiblesses d'une entreprise. Qui peut, à son tour, aider à formuler des changements à la stratégie globale de l'entreprise.

Les rapports de taille communs sont également très utiles lorsqu'ils sont comparés sur une certaine période de temps. Cela vous permet d'observer plus facilement les tendances de métriques spécifiques et, à son tour, ajuster la stratégie de l'entreprise afin d'arriver à un résultat plus optimal.

Lors de la comparaison de deux rapports de taille communs, il est important de s'assurer qu'ils sont calculés en utilisant le même chiffre de base. Ne pas le faire rendra la comparaison dénuée de sens.

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