Comment fonctionnent les impôts sur les plus-values, Exactement?

Lorsque vous vendez un investissement plus cher que vous ne l'avez acheté, le gouvernement veut une réduction des gains. Vous êtes tenu de payer des impôts sur les gains en capital sur vos gains accrus lorsque vous les réalisez. Pourtant, le montant des impôts que vous devez payer sur les gains dépend de deux facteurs principaux :depuis combien de temps vous possédez l'investissement, et vos revenus.

Maintenant, pour les bonnes nouvelles. Vous ne payez des impôts sur les plus-values ​​que sur la plus-value lorsque vous vendez. Alors, si vous avez acheté un actif pour 500 $, et il s'apprécie avec le temps jusqu'à 1 $, 500, vous ne payez pas d'impôts sur le 1 $, 500 lorsque vous vendez l'actif. Au lieu, vous ne payez des impôts que sur gagne — dans ce cas $1, 000.

Comment fonctionnent les gains en capital :à long terme ou à court terme

Le taux auquel vous payez l'impôt sur les gains en capital est déterminé par la durée de détention de l'actif, et vos revenus.

Si vous détenez l'actif pendant un an ou moins, il est considéré comme un investissement à court terme. Vous êtes imposé à votre taux marginal d'imposition, ce qui signifie que le gain est traité comme un revenu régulier.

Si, pourtant, vous détenez le bien depuis au moins un an et un jour, il est considéré comme un investissement à long terme. Lorsque vous vendez, vos gains sont imposés à un taux qui peut différer de votre taux marginal d'imposition. Parfois, cela joue en votre faveur.

À l'heure actuelle, les contribuables des deux tranches d'imposition les plus basses ne paient aucun impôt fédéral sur les gains en capital lorsqu'ils vendent des actifs à long terme.

Ceux qui se situent dans des tranches d'imposition plus élevées devront payer 15 % ou 20 % sur leurs gains en capital. (Les impôts sur les plus-values ​​étaient auparavant plafonnés à 15 %).

Taux actuels d'imposition des gains en capital à long terme

Avantages fiscaux à détenir des investissements pendant des périodes plus longues

Comme tu peux le voir, il y a des avantages fiscaux à détenir des investissements pendant de plus longues périodes. Si vous prévoyez que vos revenus augmenteront à l'avenir, détenir des actifs à long terme peut vous permettre de profiter du taux d'imposition inférieur sur vos gains.

En effet, l'une des raisons pour lesquelles bon nombre des plus riches paient à un taux d'imposition inférieur est due au fait qu'une grande partie de leurs revenus provient de la vente d'investissements à long terme. Vous pourriez être dans la tranche d'imposition de 32 %, mais si la majeure partie de vos revenus provient de la vente d'actifs détenus à long terme, vous ne payez que 15 % sur ce revenu.

Utiliser les taux de gains en capital à votre avantage

De nombreuses personnes attendent assez longtemps que leurs investissements soient imposés au taux des plus-values ​​à long terme avant de vendre. Cela leur permet de réaliser des gains, accéder aux fonds, et éviter de payer des taux d'imposition à court terme, qui sont les mêmes que leur tranche marginale d'imposition sur le revenu.

Cela dit, toutes les décisions d'achat/vente ne devraient pas être fondées sur l'impact fiscal. Cela ne devrait être qu'un facteur à considérer, pas le seul facteur.

Les investissements et les transactions à court terme peuvent être une excellente option en fonction de votre implication dans votre portefeuille et de vos préférences en matière de risque. Parfois, vous devriez verrouiller les gains lorsque vous les avez, plutôt que de risquer de les perdre. Il vaut mieux payer des impôts plus élevés sur les gains que de voir ces gains fondre et vendre à perte.

Sachez simplement que le verrouillage des gains sur une transaction à court terme peut entraîner une augmentation des impôts.

Si vous ne savez pas comment vos investissements seront imposés, Je suggère de rencontrer un conseiller financier. Ils peuvent vous guider tout au long du processus et vous aider à déterminer le type d'investissement qui vous conviendra le mieux.

Combien pouvez-vous économiser avec les taux d'imposition des gains en capital à long terme ?

Regardons un exemple simple basé sur les taux d'imposition actuels. Supposons que vous êtes marié et que vous déposez conjointement, et votre revenu imposable est de 250 $, 000. C'est en plein milieu de la tranche d'imposition de 24 %.

Supposons maintenant que vous vendiez des fonds communs de placement pour un gain de 10 $, 000.

S'il s'agissait d'une plus-value à court terme, vous auriez à payer 2 $, 400 en impôts sur les plus-values.

S'il s'agissait d'une plus-value à long terme, vous n'auriez à payer que 1 $, 500 en impôts sur les plus-values, une économie de 900 $.

Qu'en est-il des pertes d'investissement?

Une façon de compenser les impôts sur les gains en capital est lorsque vous avez perdu sur un autre investissement. Ce sont les moins-values, si vous voulez. Voyons comment cela fonctionne dans la pratique.

Disons que vous avez 1 $, 000 000 d'actions dans deux sociétés différentes, Société A et Société B.

Le cours de l'action de la société A augmente de 20 %, mais le cours de l'action de la société B diminue de 10 %. Vous décidez de vendre les deux à ces prix.

Vos avoirs sont donc maintenant :

Entreprise A :

• Acheté - 1 $, 000
• Vendu – 1 $, 200
• Gain réalisé – 200 $

Entreprise B :

• Acheté - 1 $, 000
• Vendu – 900 $
• Perte réalisée – 100 $

Les termes, « Gain réalisé » et « Perte réalisée » indiquent qu'il ne s'agit plus de gains ou de pertes sur papier. Une fois la transaction exécutée, vous avez « réalisé » la valeur finale. En ce qui concerne l'IRS, c'est ce qui compte.

Quand vient le temps de déclarer vos impôts, vous soustrayez les pertes réalisées de vos gains réalisés.

Gardez simplement à l'esprit que toutes les transactions à court terme sont regroupées et que toutes les transactions à long terme sont regroupées. Vous paierez les impôts sur les gains en capital à court ou à long terme sur les gains.

Si vous perdez de l'argent, vous pouvez radier, ou déduire, jusqu'à 3 $, 000 de pertes chaque année contre vos revenus.

Personne ne veut perdre de l'argent sur un investissement. Mais vous pouvez au moins utiliser vos pertes en capital pour compenser une partie des gains qui seraient autrement imposés.

Noter: Assurez-vous de bien comprendre la règle de la vente de lavage, qui stipule que vous ne pouvez pas déduire les pertes si vous vendez un investissement à perte, puis le racheter dans les 30 jours. Il s'agit d'une règle fiscale importante à des fins de planification.

Suivi des gains (et des pertes) en capital

Il n'y a pas si longtemps, il appartenait aux investisseurs de déclarer les événements imposables à l'IRS. Pourtant, les entreprises d'investissement et les maisons de courtage sont désormais tenues de suivre votre base de coûts (le montant d'argent que vous avez payé pour l'investissement), la durée de détention du placement, et le prix de vente final.

Tout cela est automatisé sur le back-end de leurs systèmes logiciels. Ils rapportent le décompte final de votre compte à la fin de l'année civile. L'IRS l'enregistre de son côté, et la société de bourse vous envoie un formulaire IRS 1099 pour déclarer vos gains et pertes d'investissement, et si ces gains sont à court ou à long terme (il n'y a pas de distinction entre les pertes à court terme et à long terme).

La plupart des maisons de courtage vous permettront également de télécharger un fichier que vous pourrez importer dans votre logiciel d'impôt pour faciliter la déclaration de revenus. Une fois les données téléchargées, le logiciel fiscal traitera vos gains à court et à long terme et compensera toutes les pertes. Ensuite, ils déterminent le montant approprié d'impôts que vous devez payer en fonction de votre déclaration de revenus totale (tous vos revenus, déductions, crédits, et d'autres facteurs).

La plus grande décision que vous devez prendre est de savoir quand vendre pour optimiser au mieux vos gains et vos pertes, et ultimement, vos impôts. Le reste peut être géré automatiquement.

Spécification des actions à vendre

En tant qu'investisseur, vous devez faire attention à vos avoirs globaux. Plus important, vous devez faire attention à la façon dont la base de coût est suivie pour vos actions.

Les sociétés de courtage et d'investissement suivront normalement vos investissements de l'une des trois manières suivantes :

• FIFO - Premier entré, Premier sorti
• Coût moyen
• ID spécifique (spec ID).

FIFO – Avec le First In, Premier sorti, méthode comptable, les entreprises d'investissement vendront toujours les premières actions que vous avez acquises, quelle que soit la base des coûts. Cela peut être un moyen facile de suivre votre comptabilité, mais cela vous donne moins de flexibilité globale à long terme.

Coût moyen – Le coût moyen des actions est un autre moyen simple de suivre les investissements. À certains égards, cela peut être bon car cela lisse vos retours dans le temps. Pourtant, comme la méthode FIFO, vous perdez de la flexibilité dans la façon dont vous gérez vos ventes.

Identifiant spécifique – Cette méthode comptable vous offre la plus grande flexibilité et vous permet de « préciser » quelles actions vous souhaitez vendre. Cela vous permet de vendre certaines actions à des taux de plus-values ​​à long terme, ou spécifiez des actions spécifiques à vendre à perte si vous souhaitez compenser d'autres gains.

Exclusions spéciales aux impôts sur les gains en capital

Sachez qu'il existe des cas particuliers en matière d'impôt sur les gains en capital. Deux éléments à considérer comprennent :

• Exclusion de vente de maison :Si vous vendez votre résidence principale admissible, vous êtes exonéré de payer jusqu'à 250 $, 000 de gains (500 $, 000 de gains si vous êtes marié). Cela signifie que si votre résidence principale prend de la valeur, et vous avez principalement habité le bien pendant au moins deux ans sur les cinq dernières, vous êtes admissible à une exonération de la nécessité de payer des impôts sur les gains. Vérifiez auprès de l'IRS pour savoir comment calculer l'utilisation admissible et non admissible sur l'exclusion de vente à domicile.
• Objets de collection :Objets de collection, comme des pièces de monnaie ou de l'art, sont imposés au taux maximum d'imposition des plus-values ​​de 28% sauf si vous les détenez depuis moins d'un an. Si vous détenez les placements depuis moins d'un an, vous paierez alors votre taux d'imposition ordinaire (votre taux marginal d'imposition). Comprenez que l'or physique est taxé comme un objet de collection.
• Tranche d'imposition inférieure . Si vous êtes dans la tranche de taux d'imposition de 10 % ou de 12 % (qui est le taux standard), alors votre taux de plus-value est nul. Si votre revenu imposable, après déductions, est inférieur à 39 $, 475 si vous êtes célibataire ou 78 $, 750 si vous déposez conjointement, alors vous êtes dans cette tranche d'imposition.

FAQ sur les gains en capital

Les impôts sur les gains en capital ne sont pas super compliqués. Mais c'est une bonne idée de comprendre les tenants et aboutissants pour minimiser vos obligations fiscales.

Dois-je payer des impôts estimés sur les gains en capital ?

Si vous avez un gros gain en capital imposable, vous devrez peut-être effectuer des paiements d'impôt estimés. Cela dépendra du montant de vos plus-values, vos revenus actuels, et d'autres facteurs.

Pour plus d'informations, consulter un fiscaliste, ou reportez-vous à la publication IRS 505, Retenue d'impôt et impôt estimé , Taxes estimées et suis-je obligé d'effectuer des paiements d'impôts estimés ?.

Le taux des gains en capital restera-t-il le même?

Le taux d'imposition des plus-values, comme tous les taux d'imposition, est sujet à changement.

Précédemment, les taux d'imposition des gains en capital étaient de 0 % ou de 15 %. Pourtant, les récentes modifications de la législation fiscale ont créé trois tranches - 0%, 15%, et 20%.

Le taux d'imposition ultime à long terme dépend de vos revenus.

Même la récente augmentation représente encore des opportunités de planification fiscale en fonction de la part de votre revenu provenant de placements à long terme. Gardez cela à l'esprit lorsque vous planifiez des événements imposables, comme la vente d'actions ou d'autres investissements soumis à l'impôt sur les gains en capital.

La planification en fonction des impôts sur les gains en capital n'est qu'une partie du tableau

Investir est le seul moyen d'avancer financièrement. Cela dit, cela ne doit pas être trop compliqué. Si vous débutez dans l'investissement, vous pourriez être inquiet au sujet des impôts que vous allez payer. C'est plus simple que vous ne le pensez. En réalité, la plupart des logiciels fiscaux gèrent automatiquement les impôts sur les gains en capital. Ne laissez pas les gains d'impôt sur le capital vous effrayer de faire des investissements à court et à long terme.

Au lieu, concentrez-vous sur les fondamentaux sous-jacents et utilisez les taux d'imposition des gains en capital comme moyen de planifier vos achats et vos ventes afin de maximiser vos gains et de minimiser votre impact fiscal.

Si vous avez besoin de conseils supplémentaires concernant les taxes, consultez notre guide fiscal complet.