Comptabilisation distincte pour les bénéficiaires du régime de retraite

Lorsque plus d'un bénéficiaire est inscrit sur un régime de retraite , les individus auront plusieurs options pour déterminer comment recevoir les distributions. Ces options varieront en fonction de la relation que les bénéficiaires entretiennent avec le titulaire du compte et du moment où le titulaire du compte est décédé. Dans tous les cas, cependant, les bénéficiaires seront confrontés à des décisions et des délais sur ces décisions. Par conséquent, si vous êtes bénéficiaire d'un compte retraite, vous devez agir dès que possible pour faire des élections.

Options de comptabilité distinctes

Lorsque plusieurs bénéficiaires sont répertoriés, les options entrent dans une catégorie spécifique qui comprend à la fois les régimes à bénéficiaires multiples et les régimes à bénéficiaires sans conjoint. Lorsqu'un conjoint est répertorié comme l'un des nombreux bénéficiaires, le conjoint aura les mêmes options que ces bénéficiaires. Chaque personne inscrite peut établir un compte privé et un plan afin de recevoir des prestations. Cela présente un avantage pour les jeunes bénéficiaires en particulier. Le compte est réparti progressivement en fonction de l'espérance de vie. Lorsque des comptes séparés sont tenus, l'espérance de vie de chaque personne est utilisée pour calculer les versements sur ce compte. Par conséquent, les plus jeunes peuvent recevoir des versements modestes au départ pour aider à réduire les charges fiscales potentielles au début de la vie.

Échéances comptables distinctes

Si vous décidez d'opter pour des comptes séparés, vous devez ouvrir ces comptes et choisir cette option avant le 31 décembre de l'année suivant l'année du décès du titulaire du compte. Ceci est important car cela affecte la façon dont l'espérance de vie sera calculée. L'IRS a une formule pour calculer l'espérance de vie en fonction de facteurs tels que l'état matrimonial, conditions de santé et vocation. Une personne plus jeune bénéficiera de l'utilisation au plus tôt de sa propre espérance de vie afin de réduire une charge fiscale dans les premières années de distribution, il est donc essentiel de respecter ce délai.

Options alternatives

Si vous souhaitez renoncer à des options comptables distinctes, puis les distributions seront versées en fonction de l'espérance de vie du bénéficiaire le plus âgé. Ces paiements sont ensuite distribués à chaque bénéficiaire de la liste au prorata. Si les bénéficiaires survivants sont proches d'âge, cette option peut présenter moins de tracas. Cependant, il est important de se rappeler que le calcul de l'IRS prend également en compte d'autres éléments. Par exemple, un veuf a une espérance de vie inférieure à celle d'un individu du même âge qui a un conjoint vivant.

Facteurs à considérer

Finalement, l'objectif principal des options comptables distinctes est la réduction de la charge fiscale. Cependant, il existe des situations dans lesquelles il est favorable de prendre la distribution la plus élevée possible chaque année, même si la distribution est taxée. Par exemple, une personne qui a des enfants à l'université peut trouver important d'hériter de l'argent maintenant plutôt que dans cinq ans. Cette personne peut alors vouloir utiliser l'espérance de vie d'un bénéficiaire plus âgé pour déterminer les paiements, puisque cette espérance serait plus courte et générerait des paiements plus élevés à l'avance. L'individu sacrifierait la valeur totale des paiements potentiels par des paiements d'impôt plus élevés, toutefois.