L'importance de la mise à jour des bénéficiaires du compte de retraite

Avez-vous vérifié qui vous avez récemment désigné pour hériter de votre compte de retraite ? Si non, vous pouvez constater que votre bénéficiaire désigné n'est pas qui ou ce que vous pensez qu'il devrait être.

Si vous avez divorcé et remarié, votre ex-conjoint est peut-être encore sur le formulaire. Si vous avez désigné un organisme de bienfaisance comme bénéficiaire il y a longtemps, la charité pourrait ne plus exister. Et si votre principal bénéficiaire est décédé avant vous ?

Points clés à retenir

• Les désignations de bénéficiaires de comptes de retraite l'emportent sur les directives relatives aux testaments et aux fiducies, ils doivent donc être périodiquement vérifiés et mis à jour.
• Les désignations de bénéficiaires doivent être revues immédiatement après des événements majeurs de la vie comme un remariage ou un divorce, le décès d'un conjoint, ou l'adoption ou la naissance d'un enfant.
• Il existe plusieurs façons de personnaliser vos désignations de bénéficiaire.

Alors que bon nombre d'entre nous veillent à ce que d'autres documents importants tels que les testaments soient mis à jour régulièrement, nous avons tendance à oublier les désignations sur nos comptes individuels de retraite (IRA) et 401 (k).

Ils sont faciles à ignorer. Après tout, vous avez rempli un nom lorsque vous avez créé le compte il y a longtemps et n'avez pas eu besoin de regarder les documents d'enregistrement depuis. Mais pour vous assurer que vos souhaits sont respectés après votre départ et pour éviter à vos survivants le traumatisme et les frais d'un combat juridique, vérifiez périodiquement ces désignations et tenez les bénéficiaires à jour.

Modification des désignations de bénéficiaire obsolètes

Comment les désignations de comptes de retraite sont-elles négligées ? Parfois, c'est juste la vie - après tout, si vous venez d'avoir votre deuxième enfant, votre première pensée probablement n'est pas va être, "Je dois l'ajouter à la liste des bénéficiaires de l'IRA, sinon son grand frère héritera de tout."

Aussi, les gens ne réalisent souvent pas que les désignations de compte de retraite sont leur propre chose à part. Les lois des États varient mais, en général, ces comptes ne sont pas régis par les dispositions de votre testament ou d'une fiducie (sauf si vous nommez la fiducie le bénéficiaire).

De nombreuses batailles judiciaires se sont ensuivies parce que le testament d'une personne pourrait dire :"Je souhaite que mon IRA soit réparti à parts égales entre mes trois enfants, " mais un seul de ces enfants est effectivement désigné comme bénéficiaire dans les dossiers de l'IRA. Habituellement, aux yeux du teneur de compte (la maison de courtage ou la banque qui tient le compte) et souvent aussi de la loi, la désignation sur l'IRA l'emporte sur toute autre directive.

Pour éviter ces situations, vous devez mettre à jour votre désignation de bénéficiaire immédiatement après avoir subi un changement de situation familiale et la revoir périodiquement, il ne devient donc jamais obsolète ou incorrect.

Heureusement, changer de bénéficiaire n'est pas difficile à faire. Vous pouvez révoquer votre bénéficiaire actuel et désigner un nouveau bénéficiaire en soumettant un formulaire de changement de bénéficiaire. Vous pouvez ajouter des bénéficiaires supplémentaires de la même manière. Vous pouvez également rédiger des désignations de bénéficiaires personnalisées pour répondre à des situations hypothétiques.

Demander un accusé de réception de la désignation à votre fiduciaire de compte de retraite, gardien, ou administrateur. Les documents n'atteignent pas toujours leurs destinataires. Les désignations de bénéficiaires ne sont considérées en vigueur que si elles sont reçues par la partie responsable (p. curateur, gardien, ou administrateur) avant le décès du propriétaire du compte.

Bien que faisant partie de votre succession, vos comptes de retraite ne sont généralement pas régis par les dispositions de votre testament.

Bénéficiaires par défaut

Les dépositaires ne laissent pas tellement arriver de nos jours, mais il est possible que vous ayez laissé votre désignation de bénéficiaire en blanc lors de la création du compte. Si vous omettez de documenter votre désignation de bénéficiaire, votre bénéficiaire peut être déterminé par la loi fédérale ou de l'État ou par le document du régime qui régit vos comptes de retraite.

Pour les régimes admissibles, comme les plans d'intéressement, 401(k)s, et les régimes de retraite à cotisations déterminées, la réglementation fédérale désigne automatiquement le conjoint du titulaire du compte comme bénéficiaire. Personne d'autre ne peut être désigné comme bénéficiaire principal à moins que le conjoint ne signe un document approuvant la désignation et l'ait fait légaliser. Si le titulaire du compte de retraite n'est pas marié , la succession peut être le bénéficiaire par défaut.

La loi de l'État détermine le traitement des IRA. Certains États, connu sous le nom de communauté ou d'états matrimoniaux, exiger le consentement écrit du conjoint si le propriétaire de l'IRA désigne quelqu'un d'autre que, ou en plus de, un conjoint.

Les états suivants exigent que le consentement soit notarié :

• Arizona
• Californie
• Idaho
• Louisiane
• Nevada
• Nouveau Mexique
• Texas
• Washington
• Wisconsin

Dans d'autres États, la disposition par défaut du régime IRA détermine le bénéficiaire si celui-ci n'est pas désigné par le titulaire du régime.

Les documents d'un plan IRA par défaut la désignation également si le bénéficiaire désigné décède avant le propriétaire de l'IRA. Les options par défaut varient selon les dépositaires et les fiduciaires de l'IRA.

Bien que les options par défaut suppriment les responsabilités administratives des propriétaires de compte, ils peuvent ne pas refléter leurs préférences. C'est pourquoi les titulaires de compte doivent vérifier le document du régime et s'assurer qu'ils mettent fréquemment à jour leurs désignations de bénéficiaires.

De nombreux conjoints, s'attendant à ce que l'un décède avant l'autre, se nomment mutuellement leurs bénéficiaires désignés. Mais si, tragiquement, les deux meurent en même temps - dans un accident d'avion, par exemple?

La question de la mort simultanée est traitée par la loi de l'État, qui déterminera qu'un des conjoints est décédé en premier. Cette détermination est critique car elle dicte la volonté ou les directives qui régissent les legs ultérieurs.

De nouveau, une documentation de compte appropriée désignant les bénéficiaires successeurs pour les circonstances normales et atténuantes empêchera ce genre de situation de se produire.

Envisagez une désignation personnalisée

La plupart des documents de plan IRA fournissent des options de bénéficiaire par défaut. Par exemple, si vous nommez deux personnes comme bénéficiaires désignés et qu'une personne décède avant vous, la part qui appartenait au bénéficiaire décédé revient automatiquement au bénéficiaire survivant.

Avec une désignation personnalisée, vous pouvez choisir comment cette portion serait distribuée au lieu de la laisser par défaut au bénéficiaire survivant. Par exemple, si l'un de vos bénéficiaires a des enfants, vous pouvez désigner ces enfants pour recevoir la part du premier bénéficiaire s'ils décèdent avant vous.

Lors de la rédaction de vos désignations de bénéficiaires personnalisées, vous pouvez explorer diverses options pour déterminer celle qui répond à vos besoins. La désignation de bénéficiaire que vous choisissez peut déterminer si vos choix sont reportés à la génération suivante.

Voici quelques modèles de désignation de bénéficiaire de base :

Désignation par Stirpes

En cas de décès de votre bénéficiaire principal avant vous, une désignation de bénéficiaire par souche prévoit que la part que cette personne aurait reçue aille à ses héritiers.

Par exemple, supposez que vous nommez vos deux enfants, Marie et Jean, comme vos principaux bénéficiaires. La part de Marie est de 80% des actifs, tandis que la part de John est de 20 %. Si Marie vous précédait, sa part reviendrait à ses héritiers à votre décès.

Désignation par habitant

Une désignation de bénéficiaire par habitant prévoit également que la part de votre bénéficiaire principal ira aux héritiers de cette personne. Cependant, les allocations ne sont pas traitées de la même manière que sous la désignation par souche. Si votre principal bénéficiaire décède avant vous, leur part serait répartie également entre vos héritiers successeurs.

Par exemple, supposez que Marie et Jean (de l'exemple précédent) décèdent tous les deux avant vous. Les biens seront répartis à parts égales entre leurs enfants, même si la désignation de bénéficiaire fournit à Marie une plus grande partie de l'actif.

Si Marie et Jean avaient chacun deux enfants, chaque enfant recevrait une part de 25 %. (Par contre, sous la formule par souches, Les enfants de Marie partageraient 80% de votre IRA, chacun en reçoit 40%. Les enfants de John se partageraient 20%, obtenir 10% chacun.)

Bénéficiaires de la confiance

Si vous estimez devoir conserver un certain contrôle sur la disposition de l'avoir de retraite après votre décès, vous pouvez envisager de désigner une fiducie comme bénéficiaire.

Vous avez le choix entre plusieurs options de confiance, y compris les biens à intérêt résiliable qualifiés (QTIP) et les fiducies domestiques qualifiées (QDOT).

Assurez-vous d'examiner les implications fiscales pour le type de bénéficiaires que vous choisissez, comme un conjoint ou un non-conjoint, Une organisation caritative, votre succession, ou une confiance.

Désigner le bon type de fiducie comme bénéficiaire peut vous permettre de fournir un soutien financier à la fois à votre conjoint survivant et aux enfants d'un précédent mariage.

Pour s'assurer que le conjoint a assez pour durer toute une vie, certaines dispositions relatives aux fiducies restreignent l'accès du conjoint survivant aux actifs. Cela peut être utile pour les bénéficiaires qui ne sont peut-être pas financièrement sophistiqués.

Les fiducies sont complexes et nécessitent l'aide d'experts pour s'assurer qu'elles n'entraînent pas de conséquences fiscales défavorables. Assurez-vous de consulter un avocat compétent auprès d'un avocat spécialisé dans les fiducies et les successions avant de prendre toute décision concernant les désignations personnalisées de bénéficiaires de fiducies.