Comment la récolte de pertes fiscales peut transformer les pertes d'investissement en gains

Dans tout portefeuille d'investissement, il y a des gagnants et il y a des perdants. Toujours, il peut y avoir une lueur d'espoir fiscalement optimisée derrière ces titres qui ont pesé sur le rendement de votre portefeuille. C'est une stratégie connue sous le nom de récolte de pertes fiscales.

En son coeur, La récolte des pertes fiscales vise à minimiser l'impôt sur les plus-values ​​que vous devez payer sur un portefeuille d'investissement à la fin de l'année. Il s'agit d'une stratégie de planification fiscale quelque peu compliquée qui compense les gains de placement imposables par une perte. Ceci est rendu possible par la vente de titres déprimés au cours de la même année d'imposition.

Ce qui est bien, c'est que vous n'avez même pas besoin de savoir tout cela pour profiter des avantages de la récolte de pertes fiscales et potentiellement réduire votre impôt à payer sur les investissements. Certains robots-conseillers et applications d'investissement vous offrent un moyen rapide et facile de vous inscrire automatiquement à une stratégie de récolte de pertes fiscales. Des options non automatisées peuvent également être disponibles auprès de votre conseiller financier ou fiscaliste.

Donc, Voulez-vous savoir pourquoi vous pourriez dire oui lorsque votre application d'investissement ou votre conseiller financier vous demande si vous souhaitez vous inscrire à la récolte de pertes fiscales ? Attachez-vous et lisez la suite.

• Qu'est-ce que la récolte de pertes fiscales?
• Comment fonctionne la récolte de pertes fiscales
• Un exemple de récolte de pertes fiscales au travail
• Un moyen facile de profiter de la récolte de pertes fiscales
• FAQ
• La ligne de fond

Qu'est-ce que la récolte de pertes fiscales?

La récolte de pertes fiscales consiste à vendre un titre sous-performant afin que vous puissiez compenser le gain en capital imposable d'un autre investissement dont la valeur a augmenté.

Pour être clair, cette stratégie fiscalement intelligente n'affecte que la non-retraite, comptes imposables. Votre 401 (k) et votre IRA relèvent très probablement d'une section fiscalement avantageuse du code IRS et vous n'aurez donc pas à payer à l'Oncle Sam chaque année sur les gains sur ces comptes.

Alors qu'est-ce qu'une plus-value ? C'est l'argent que vous gagnez en vendant un investissement plus cher que ce que vous avez payé. Il existe deux types de plus-values ​​— à court terme et à long terme — et elles sont imposées différemment :

• Plus-values ​​à court terme sont les revenus d'un investissement détenu pendant un an ou moins. Les plus-values ​​à court terme sont imposées à votre taux d'imposition ordinaire (votre tranche d'imposition).
• Plus-values ​​à long terme sont les bénéfices tirés d'un actif détenu pendant plus d'un an. Le taux d'imposition des plus-values ​​à long terme est généralement inférieur au taux des plus-values ​​à court terme et se terminera généralement à 0%, 15%, ou 20%, en fonction de votre niveau de revenu et de votre statut fiscal.

Si vous faites partie des nombreuses personnes qui possèdent des fonds communs de placement, la décision de vendre — ou quand vendre — les actions ou obligations sous-jacentes est prise par le gestionnaire de portefeuille, pas toi. Mais tout comme pour les titres individuels, vous devrez payer tout impôt sur les plus-values ​​résultant de ventes lucratives. Cela est vrai que vous receviez ces distributions en espèces ou que vous les réinvestissiez automatiquement dans des actions supplémentaires du fonds. Votre fournisseur de fonds communs de placement doit déclarer tout impôt sur les gains en capital dû à la fin de l'année sur l'impôt IRS de 1099-DIV.

Comment fonctionne la récolte de pertes fiscales

Le but ultime de la récolte de pertes fiscales est de reporter le paiement des impôts sur le revenu à une date future, de préférence lorsque vous serez dans une tranche d'imposition inférieure (comme pendant la retraite). Il restera une plus grande réserve d'argent dans votre portefeuille en raison de moins d'impôts prélevés, cette stratégie de réduction d'impôt peut donc permettre à votre portefeuille de placement de se composer à un rythme plus rapide. En bref, les stratégies de récolte de pertes fiscales peuvent permettre aux comptes de placement imposables de tirer des avantages similaires aux comptes de retraite à l'abri de l'impôt.

Quelques autres choses à savoir sur la récolte de pertes fiscales :

• Les pertes de placement peuvent être utilisées pour compenser les gains imposables ou, si vous avez plus de pertes que de gains, jusqu'à 3 $, 000 de pertes peuvent être déduits de votre revenu ordinaire pour cette année.
• Les pertes non utilisées peuvent être reportées et utilisées dans les années futures, indéfiniment.
• Parce que les plus-values ​​à long terme sont imposées à un taux inférieur à celui des plus-values ​​à court terme, il y a une séquence préférée pour la façon dont les pertes récoltées sont appliquées. Les pertes à long terme sont d'abord imputées sur les gains à long terme, puis contre les pertes à court terme. Les pertes à court terme sont généralement appliquées aux gains à court terme.

Un exemple de récolte de pertes fiscales au travail

1. Disons que vos placements imposables ont rapporté 8 $, 000 en plus-values ​​cette année.
2. Pour minimiser votre impôt à payer, vous vendez un investissement peu performant et générez 4 $, 000 pertes.
3. Vous pouvez appliquer cette perte à vos gains, en fin de compte en réduisant de moitié votre impôt sur les plus-values. Alternativement, vous pouvez utiliser la perte pour compenser 3 $, 000 de revenu imposable et appliquer le 1 $ restant, 000 à l'impôt sur les plus-values.

Un mot d'avertissement :il est possible d'enfreindre les règles de l'IRS lors de la réalisation de ces types de transactions. La règle de la vente indirecte interdit à un investisseur de réclamer l'avantage fiscal si le même titre ou un titre « essentiellement identique » est acheté dans les 30 jours suivant la vente à perte.

Les événements suivants pourraient annuler les avantages fiscaux d'une stratégie de récolte de pertes fiscales :

• Vous vendez des actions d'une société et ensuite, dans les 30 jours, racheter des actions du même titre.
• Vous vendez des actions d'un fonds commun de placement indiciel S&P 500 ou d'un fonds négocié en bourse (ETF) et, dans les 30 jours, remplacez-le par le fonds indiciel S&P 500 d'un autre fournisseur.
• Un conjoint vend un titre uniquement pour que le conjoint restant rachète le même titre dans la fenêtre de 30 jours.
• Dans les 30 jours, vous remplacez un stock de votre compte imposable par l'achat du même stock dans votre IRA ou Roth IRA.

À la fois, il est généralement acceptable de réinvestir le produit d'une perte en :

• Remplacement des actions d'une entreprise par une autre du même secteur, comme un échange d'actions Microsoft contre Apple
• Vendre des actions ordinaires d'une entreprise et les remplacer par des obligations ou des actions privilégiées de la même entreprise (méfiez-vous des obligations ou des actions privilégiées qui peuvent être converties en actions ordinaires, bien que, car cela peut annuler les avantages de la récolte de pertes fiscales)
• Échanger des actions d'un fonds indiciel ou d'un ETF contre un autre qui suit un indice différent mais fortement corrélé :par exemple

Quand le rééquilibrage entre en jeu

De nombreux investisseurs rééquilibrent régulièrement leur portefeuille. Il s'agit généralement de s'assurer que l'allocation d'actifs souhaitée ne s'écarte pas de son objectif. Si un secteur ou une action individuelle a connu une année très performante, ce rééquilibrage pourrait déclencher un événement imposable. Pour expliquer plus loin, regardons un autre exemple.

Disons que vous possédez des actions d'une action technologique, et sa valeur a considérablement augmenté tout au long de l'année. Pour maintenir votre allocation d'actifs souhaitée et éviter une trop forte pondération dans le secteur technologique, vous vendez le stock. Vous recevez 10 $, 000 bénéfices.

À la fois, un stock d'énergie que vous détenez perd du terrain. Vous vendez cette action à 5 $, 000 pertes. Vous pouvez utiliser les 5 $, 000 perte pour compenser l'impôt sur les gains en capital dû sur les 10 $, 000 bénéfices.

À la fois, vous pouvez utiliser ces 5 $, 000 perte pour acheter des actions d'une société similaire mais pas substantiellement identique Sécurité. Dans cet exemple, vous pourriez acheter un stock technologique différent, ou même un fonds indiciel ou un FNB axé sur la technologie.

Il convient de noter que la récolte de pertes fiscales n'est pas une stratégie de niveau débutant. Contactez un fiscaliste si vous n'êtes pas sûr de votre capacité à parcourir les documents du code fiscal souvent difficiles à manier (la plupart d'entre nous ne le sont pas !).

Un moyen facile de profiter de la récolte de pertes fiscales

Même s'il ne fait aucun doute que cette stratégie d'économie d'impôt peut être compliquée si vous essayez de la faire vous-même, vous pouvez toujours en profiter en puisant dans l'existant, prestations accessibles.

Investir de l'argent dans un robot-conseiller comme Betterment ou Wealthfront vous permet d'adhérer automatiquement à la stratégie, sans frais supplémentaires.

Ce petit geste vous permet de vous faire passer la part du lion du suivi des records, analyse des coûts, et la prise de décision d'investissement à un algorithme informatique, qui a une capacité de calcul quotidien bien plus grande que n'importe quel humain. Ces services assurent également le suivi et l'analyse des décisions d'achat et de vente, ce qui garantit que vous n'entrez pas en conflit avec la règle de vente de lavage.

Un bon conseiller financier ou fiscaliste peut également vous aider à gérer cette stratégie avec un compte de courtage plus traditionnel, mais vous pouvez demander à l'avance sur les frais associés.

FAQ sur la récolte de pertes fiscales

L'essentiel sur la récolte de pertes fiscales

La récolte de pertes fiscales peut constituer un élément attrayant d'un système bien pensé, stratégie d'investissement imposable à long terme, en particulier s'il est offert en tant que service gratuit par un fournisseur avec lequel vous avez déjà une relation établie.

Envisagez de récolter des pertes fiscales si :

• C'est rapide, facile, et gratuit à mettre en œuvre (par exemple via une plate-forme robo-advisor)
• Vous détenez des comptes imposables (ce n'est pas nécessaire pour votre 401(k) ou IRA)
• Vous êtes dans une tranche d'imposition supérieure

Comme toujours, contactez un conseiller financier ou un fiscaliste si vous ne savez pas comment lancer avec précision et efficacité une stratégie de récolte de pertes fiscales. Ou vérifiez les avantages existants de votre plate-forme robo-advisor préférée pour voir si et comment la récolte de pertes fiscales est disponible pour vous.