En retard sur vos impôts ? Voici 6 façons d'organiser un plan de paiement avec l'IRS

Il existe un plan de paiement IRS pour la plupart des situations impliquant des impôts impayés. Certains ne sont pas idéaux, mais ils vous permettront quand même de vous sortir de vos dettes. Voici 6 plans de paiement parmi lesquels vous pouvez choisir.

Que se passe-t-il si vous devez plus d'impôts que vous ne pouvez payer en une fois ?

Il est facile de se laisser submerger, mais heureusement, l'IRS vous offre des options. Le meilleur plan pour vous dépend du montant que vous devez, de la rapidité avec laquelle vous pouvez le rembourser et du fait que votre dette fiscale concerne un particulier ou une entreprise.

Tout d'abord

Vous devrez produire toutes les déclarations des dernières années que vous n'avez pas encore produites. Vous ne voulez pas vous retrouver avec une pénalité pour défaut de production.

Vérifiez combien vous allez payer. Si vous produisez vous-même des impôts, il peut être utile de faire examiner votre déclaration par un fiscaliste et de vous assurer que vous devez ce que l'IRS dit que vous faites. N'oubliez pas de compter les pénalités et les intérêts dans votre dette totale.

Si vous devez plus de 10 000 $, c'est une bonne idée de demander à un avocat fiscaliste ou à un CPA de vous défendre. Plus vous devez, plus la bureaucratie devient complexe.

Rassemblez tous les documents financiers prouvant vos revenus et vos dépenses. Il peut s'agir de relevés bancaires, de relevés de carte de crédit, de fiches de paie et de documents sur les actifs et les passifs.

Ensuite, vous voudrez aligner les informations pour les trois mois précédant la date d'échéance de l'impôt. La quantité d'informations personnelles que vous devrez soumettre dépend de votre plan de paiement.

Examinons maintenant ces plans de paiement.

Accord de paiement à court terme ou prolongation de paiement

Vous utiliserez ce plan de paiement si votre dette IRS est 10 000 $ ou moins et vous pouvez rembourser votre dette en 120 jours (environ quatre mois) .

Également appelé « accord de versements garantis », ce plan vous permet d'effectuer des paiements mensuels gérables. Il n'y a pas de paiement mensuel minimum, mais vous voudrez payer autant et dès que possible pour éviter la hausse des taux d'intérêt.

Frais

Aucun, si vous pouvez payer en 120 jours

Formulaires

Formulaire 4868, Demande de prorogation automatique du délai de dépôt

Demande d'accord de paiement en ligne

Accord de versement individuel

Vous utiliserez ce plan de paiement si votre dette IRS est inférieure à 50 000 USD et qu'il vous faut plus de 120 jours pour rembourser l'intégralité de la dette.

Vous pouvez effectuer vos paiements par prélèvement automatique à partir d'un compte courant, d'une retenue sur salaire, d'une carte de crédit ou d'une application d'accord de paiement en ligne.

Le montant que vous payez par mois dépend de vous. L'IRS vous encourage à choisir un montant aussi élevé que possible pour réduire les intérêts accumulés, mais un montant qui reste gérable avec votre revenu.

Un plan de versement simplifié vous donne 72 mois (environ six ans) pour payer. Pour calculer votre paiement mensuel minimum, l'IRS divise votre solde par la période de 72 mois. Si vous ne négociez pas un autre plan de paiement, ce montant est le minimum par défaut. L'IRS n'exige généralement pas d'informations financières supplémentaires pour approuver ce plan.

Il existe une loi de recouvrement de 10 ans sur les dettes de l'IRS, donc tout plan que vous choisirez visera à rembourser votre dette en 10 ans, sinon plus tôt.

Si votre dette est supérieure à 25 000 $ mais inférieure à 50 000 $, vous devrez documenter vos revenus et vos dépenses auprès de l'IRS avant de pouvoir bénéficier d'un plan de paiement.

Frais

120 $ pour un accord standard ou un accord de retenues salariales

52 $ pour un accord de prélèvement automatique

42 $ avec une réduction de frais. Si votre revenu est inférieur à 250 % des lignes directrices fédérales sur la pauvreté, vous pourriez être admissible à une réduction des frais. Utilisez le formulaire 13844 ci-dessous.

Formulaires

Demande d'accord de paiement en ligne

Formulaire 13844, Demande de réduction des frais d'utilisation pour les accords de versement

Formulaire 9465, Demande d'accord de versement

Accord de versement si vous devez plus de 50 000 USD

Vous utiliserez ce plan de paiement de l'IRS si votre dette totale est supérieure à 50 000 $ et qu'il vous faut plus de 120 jours pour payer intégralement.

Les plans de versement de dette élevée comme celui-ci sont plus compliqués à mettre en place avec l'IRS. Vous ne pourrez pas demander l'accord de versement en ligne.

Vous devrez fournir des informations financières sur :

• Tous les comptes et lignes de crédit
• Actifs que vous possédez (y compris l'immobilier)
• Revenu mensuel et frais de subsistance

Les personnes ayant une dette supérieure à 50 000 $ ne sont pas toujours éligibles aux plans de versement, mais si vous avez besoin de temps, cela ne fait pas de mal de postuler et d'expliquer votre situation. Fournissez tous les documents qui, selon vous, feront valoir votre dossier.

Frais

120 $ pour un accord standard ou un accord de retenues salariales

52 $ pour un accord de prélèvement automatique

42 $ avec une réduction de frais

Formulaires

Formulaire 9465, Demande d'accord de versement

Formulaire 433-F, Déclaration d'informations sur la collecte

Accord de petite entreprise

Vous utiliserez ce plan de paiement de l'IRS si vous dirigez une petite entreprise et devez des arriérés d'impôts pour cette entreprise et si votre dette totale est de 25 000 $ ou moins.

Pour un plan de paiement pour petite entreprise, les formulaires sont légèrement différents, bien que vous puissiez toujours utiliser l'application d'accord de paiement en ligne. De plus, vous déposerez en ligne un accord de versement express de fonds fiduciaire en entreprise (IBTF-IA). Vous n'aurez pas besoin de fournir un état financier. Le délai typique pour payer l'encours de la dette est de 24 mois (deux ans).

Si vous devez entre 10 000 $ et 25 000 $ pour votre petite entreprise, vous mettrez en place un accord de prélèvement automatique.

Frais

52 $ pour un accord de prélèvement automatique

Formulaires

Demande d'accord de paiement en ligne

Accord de versement express du fonds fiduciaire en entreprise (IBTF-IA)

Prolongation pour préjudice injustifié

Vous utiliserez ce plan de paiement IRS si vous ne parvenez pas à payer en utilisant l'un des plans de paiement ci-dessus.

Vous pouvez prouver que le paiement entraînerait des "contraintes excessives" ou des pertes financières importantes (comme la vente d'une propriété).

Faites une demande dès que vous savez que vous devez des impôts. Vous devrez fournir :

• Relevés de tous les actifs et passifs (tels que les comptes de retraite, les prêts étudiants ou les prêts automobiles)
• Une liste détaillée des revenus et des dépenses pour les trois mois précédant votre date d'échéance fiscale
• Si votre demande est approuvée, l'IRS annulera tous les frais de pénalité pour retard de paiement. Les extensions peuvent durer de six à 18 mois.

Frais

Aucun à déposer, bien que vous puissiez accumuler des pénalités de retard si la demande n'est pas approuvée.

Formulaires

Formulaire 1127, Demande de prorogation du délai de paiement de l'impôt en raison d'une contrainte excessive

Offre de compromis

Vous utiliserez ce plan de paiement IRS si vous avez examiné toutes les options ci-dessus et qu'aucune d'entre elles ne fonctionne.

Avec une offre de compromis, vous concluez un accord avec l'IRS pour payer moins que le montant total dû. Le montant que vous paierez dépend de vos ressources et du montant que vous devez.

Comme pour les autres plans, vous devrez fournir des informations sur :

• Tous les comptes et lignes de crédit
• Tous les actifs que vous possédez ou les passifs que vous avez
• Revenu mensuel et frais de subsistance

L'IRS vous recommande de poursuivre une offre de compromis comme dernière option. Une offre vous sera accordée si l'IRS détermine que le paiement intégral entraînerait des difficultés économiques ou si vos actifs et vos revenus sont inférieurs au montant total de votre impôt à payer.

Frais

186 $ pour postuler à une offre de compromis

Formulaires

Formulaire 656, Offre de compromis (comprend un livret avec plus d'informations)

Vous pouvez appeler l'IRS pour obtenir de l'aide avec l'un de ces formulaires et situations. N'oubliez pas d'enregistrer les informations que vous apprenez lors de votre appel téléphonique (y compris la date et l'heure de l'appel) au cas où vous auriez besoin de vous y référer ultérieurement.

Résumé

Il est facile de se laisser submerger par tout ce qui concerne l'IRS, mais heureusement, il existe un plan de paiement de l'IRS pour la plupart des situations impliquant des impôts impayés. Que vous ayez une petite entreprise, que vous ayez besoin de quelques années pour rembourser votre dette ou que vous puissiez la rembourser rapidement, il existe un plan pour vous.

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