Comptes d'épargne-santé :un FSA ou un HSA vous convient-il ?

Épargner pour les frais médicaux n'est pas aussi amusant que de mettre de l'argent de côté pour un voyage à Disney World ou une nouvelle voiture, mais avoir un pécule prêt pour une urgence - ou même des ordonnances inattendues - présente de réels avantages, surtout lorsqu'il est emporté hors taxes.

L'augmentation des coûts des soins de santé pousse de nombreux travailleurs, en particulier ceux qui sont plus jeunes et en bonne santé, à choisir des polices d'assurance maladie à moindre coût avec des franchises et des quotes-parts élevées pendant la période annuelle d'inscription ouverte sur leur lieu de travail. Cependant, si le preneur d'assurance fait face à un changement de santé inattendu ou subit un accident, les coûts peuvent être énormes. Les deux options sont réservées à ceux qui ont des plans d'assurance achetés dans le commerce.

Deux dispositions du code fiscal fédéral - le compte d'épargne santé (HSA) et le compte de dépenses flexible (FSA) aident les personnes inquiètes au sujet des frais médicaux non couverts par leurs polices d'assurance.

Fonctionnement des comptes d'épargne santé

Le HSA est conçu spécifiquement pour les polices à franchise élevée, obtenues soit par votre travail, soit par vous-même. Ces polices comportent des franchises minimales de 1 300 $ pour un individu ou de 2 600 $ pour une famille.

En 2017, les assurés éligibles peuvent verser une contribution prédéductible de 3 400 $ à un HSA, la limite familiale étant plafonnée à 6 750 $. Les personnes de 55 ans et plus peuvent verser une cotisation de rattrapage supplémentaire de 1 000 $ par année à un régime. Les fonds HSA peuvent être investis et l'argent dans les comptes augmente jusqu'à ce qu'il soit retiré pour une dépense médicale autorisée. Même si l'argent est retenu sur votre salaire, c'est à vous d'investir et de dépenser sous réserve des règles du code des impôts.

Les HSA offrent trois avantages fiscaux distincts :les contributions à votre compte sont avant impôt ou déductibles d'impôt ; vos revenus d'intérêts ou de placement augmentent à l'abri de l'impôt ; et les retraits pour frais médicaux sont exonérés d'impôt.

Pour commencer, vous devez ouvrir et effectuer un dépôt sur un compte qualifié. N'oubliez pas de nommer un bénéficiaire. Si vous décédez et qu'aucun bénéficiaire n'est nommé, le compte pourrait faire l'objet d'une homologation.

L'argent des HSA est exonéré d'impôt s'il reste dans un compte désigné et n'est utilisé que pour couvrir les frais médicaux admissibles. Si vous avez moins de 65 ans et que vous retirez de l'argent pour des frais médicaux non admissibles ou à d'autres fins non autorisées, vous paierez une pénalité de 20 % ainsi qu'un impôt sur le revenu sur le montant retiré.

Une caractéristique intéressante d'un HSA est que vous pouvez conserver l'argent indéfiniment. C'est la principale différence qu'il a avec la FSA.

Fonctionnement des comptes de dépenses flexibles

Les FSA sont disponibles pour les travailleurs qui obtiennent une couverture d'assurance par l'intermédiaire de leur employeur. Comme les HSA, l'argent de la FSA peut être utilisé pour des dépenses médicales qualifiées et n'est pas imposé, mais il existe des différences significatives. Les cotisations à la FSA sont effectuées par le biais de retenues sur la paie et peuvent ou non être accompagnées d'une contribution de l'employeur.

Plus important encore, les fonds de la FSA doivent généralement être dépensés au cours de l'année d'imposition où ils ont été gagnés. Certains employeurs permettent aux travailleurs de dépenser jusqu'à 500 $ avant le 15 mars de l'année suivante, mais sinon les cotisations non dépensées sont perdues.

En 2017, les cotisations à la FSA sont plafonnées à 2 600 $. Au début de l'année, lorsque vous faites des choix de retenue, on vous demandera combien désigner. Vous pourrez dépenser jusqu'au maximum annuel non imposable, même avant que l'argent ne soit retenu sur votre salaire, et si vous perdez votre emploi ou démissionnez avant la fin de l'année, vous n'avez pas besoin de rembourser FSA fonds à votre employeur.

Alors que les cotisations à la HSA augmentent aussi longtemps qu'elles sont détenues, l'exigence que l'argent de la FSA soit dépensé au cours de l'année d'imposition vous oblige à estimer ce dont vous aurez besoin. De nombreuses personnes examinent leurs dépenses médicales et le budget de leur ménage des dernières années pour arriver à un montant.

Mais des erreurs arrivent. Si vous aviez le montant maximum retenu en prévision d'une intervention chirurgicale, puis appreniez que l'opération n'était pas nécessaire, vous devrez trouver un autre moyen qualifié de dépenser les fonds ou ils seront perdus.

Moyens de maximiser vos réclamations FSA

• Considérez que les soins dentaires qualifiés, y compris les procédures telles que les radiographies, les traitements au fluorure, les extractions et l'alignement des dents, sont couverts.
• Les lentilles de contact nécessaires pour corriger la vision sont incluses. Il en va de même pour les examens de la vue et les lunettes.
• Les programmes d'arrêt du tabac figurent sur la liste si vous avez besoin d'aide pour arrêter de fumer.
• L'acupuncture est autorisée (tant que vous êtes d'accord avec les aiguilles).
• Les prescriptions médicales sont couvertes. Ceux-ci comprennent les médicaments et les fournitures en vente libre si vous avez une ordonnance médicale pour eux. Si vous avez besoin de recharges vers la fin de l'année, obtenez-les immédiatement et utilisez votre argent FSA.

Les comptes d'épargne santé devraient faire partie de votre plan d'épargne d'urgence global, qui devrait inclure des économies pour les urgences médicales, l'examen de vos polices d'assurance et une épargne pour d'autres événements imprévus de la vie.