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Conseils fiscaux pour les options d'achat d'actions incitatives

Les entreprises encouragent parfois leur personnel à travailler plus dur grâce à l'utilisation d'un option d'achat d'actions incitative . Les employés sont autorisés à acheter ces ISO à un prix beaucoup plus bas, et sont ensuite autorisés à les conserver pendant 10 ans. Ces options d'achat d'actions confèrent un avantage fiscal fédéral à l'employé, et sont parfois appelés ISO. Ces types d'options d'achat d'actions présentent un avantage fiscal, en ce que les détenteurs n'ont pas à payer d'impôt sur le revenu ou le travail sur la différence calculée entre le prix et la valeur marchande de ces actions. Cependant, dans certains cas, le propriétaire de l'ISO peut devoir payer un impôt minimum alternatif à la place. Afin de calculer vos dettes fiscales dues à l'option d'achat d'actions, vous devez comprendre ce que signifient réellement ces parts d'avantages fiscaux.

Avantages fiscaux sur les ISO

Afin de vous assurer de tirer pleinement parti de votre ISO, vous devez vous assurer de conserver vos actions le plus longtemps possible. La plupart des options d'achat d'actions incitatives ont une période de détention particulière, ce qui signifie que vous ne pourrez pas profiter au maximum de vos avantages fiscaux si vous vendez les actions trop tôt. Le maintien de l'ISO en fait une part de plus-value à long terme, qui seront alors taxés à un taux beaucoup plus bas. Cela signifie que vous n'aurez pas à déclarer l'ISO comme revenu de rémunération, qui peut s'accompagner d'un taux d'imposition beaucoup plus élevé.

Gestion des ISO

Une fois que vous avez acheté vos ISO, vous êtes normalement obligé de les conserver pendant un an. Vous pouvez ensuite exercer vos options en les utilisant pour acheter des actions. Ensuite, vous devez conserver ces actions pendant une année supplémentaire avant de pouvoir les vendre. Cela fait de votre profit des gains en capital à long terme. Vous devez également déclarer tout bénéfice réalisé entre l'octroi de l'ISO et l'exercice en tant que plus-values.

Impôts négatifs pour les ISO

Bien que ces actions soient remises aux salariés à titre d'avantage fiscal, s'ils ne sont pas manipulés avec soin, ils pourraient finir par coûter cher à l'employé. Cela inclura d'être frappé d'une lourde taxe lorsque vous essayez de retirer l'ISO. Cet impôt est connu sous le nom d'impôt minimum alternatif, et pourrait finir par retirer la plupart des avantages fiscaux que l'employé a reçus auparavant. Vous pouvez changer cela en payant des impôts sur vos bénéfices l'année où vous prenez l'action, puis essayez de récupérer cet argent grâce à des crédits dans les années suivantes. Cependant, c'est une tâche un peu difficile, et vous devrez peut-être faire appel à un comptable pour régler cela pour vous. En outre, même si vous devez conserver les options d'achat d'actions pendant un an avant de les utiliser, si vous quittez l'entreprise, vous devez les dépenser dans les 90 jours suivant votre départ. Cela signifie que parfois vos stock-options doivent être utilisées avant la fin de la période de détention, et cela peut vous coûter beaucoup d'argent.