Combien d'argent pouvez-vous déposer dans une banque sans remplir de papiers ?

Des milliards de dollars sont déposés sur des comptes bancaires chaque année aux États-Unis; par exemple, de juin 2019 à juin 2020 chez Bank of America uniquement, plus de 1,7 milliard de dollars de dépôts ont été effectués. Avec tout l'argent qui entre et sort du système bancaire, le gouvernement américain a créé des lois et des règlements pour empêcher la fraude. L'une d'entre elles est la règle selon laquelle les banques doivent déclarer à l'Internal Revenue Service toute transaction supérieure à 10 $, 000.

La loi sur le secret bancaire de 1970

La loi sur le secret bancaire de 1970, dans le cadre de la loi plus large sur la déclaration des devises et des transactions étrangères, a été promulguée par le président Richard Nixon dans le but de lutter contre les pratiques de blanchiment d'argent. La loi oblige les banques à signaler les transactions importantes ainsi que les activités suspectes à certaines agences fédérales; les personnes physiques ou morales effectuant des dépôts importants à partir de la vente de biens peuvent également être tenues de déclarer séparément à l'IRS s'il s'agit d'une transaction commerciale.

Rapports bancaires :rapports sur les transactions en devises

Lorsque vous déposez ou retirez plus de 10 $, 000 vers ou depuis votre compte bancaire, la banque est tenue de déclarer cette information au gouvernement fédéral en utilisant ce qu'on appelle une déclaration de transaction de change. La banque préparera un rapport de transaction en devises chaque fois qu'un client initie une transaction (dépôt ou retrait) supérieure à 10 $, 000. Il met le gouvernement, y compris l'IRS et le Financial Crimes Enforcement Network (FinCen), sur avis de transactions importantes. L'IRS utilisera les informations pour déterminer si le client doit payer des taxes sur une transaction, tandis que FinCen l'utilisera pour s'assurer que l'argent ne circule pas dans la poursuite d'un crime.

Auto-déclaration :formulaire IRS 8300

La banque soumettra automatiquement un rapport de transaction en devises aux autorités compétentes ; néanmoins, la personne ou l'entité qui effectue le dépôt peut être tenue de faire son propre rapport séparément à l'IRS. Le formulaire IRS 8300 est un document que vous devez remplir et soumettre à l'IRS si vous déposez plus de 10 $, 000 provenant de la vente d'un seul actif dans le cours normal des affaires, ou d'une série de transactions commerciales connexes. Le formulaire 8300 n'est pas requis si vous êtes un particulier qui vend quelque chose qui n'est pas dans le cours normal d'une entreprise ; par exemple, si vous vendez votre véhicule personnel à un autre particulier pour plus de 10 $, 000 et déposer les fonds, et vous ne vendez pas de voitures, vous n'avez généralement pas besoin de remplir le formulaire 8300. Cependant, lorsque vous effectuez le dépôt, la banque déposera toujours un rapport de transaction de devise.

Signalement obligatoire et activité suspecte

La déclaration de la banque est obligatoire lorsqu'une transaction est initiée et non lorsqu'elle est terminée. Si vous commencez à déposer 11 $, 000 sur votre compte bancaire et changez d'avis, le caissier devra tout de même déclarer la transaction et pourra même la marquer comme activité suspecte, pouvant déclencher une enquête. Certaines personnes essaieront d'éviter l'exigence de déclaration en divisant une transaction importante en transactions plus petites, espacés dans le temps, dans un schéma dit « structurant »; cependant, la structuration est un crime fédéral passible de sanctions, y compris l'emprisonnement.

Par exemple, si vous recevez 15 $, 000 en gains de loterie et déposez l'argent sur votre compte bancaire, la banque soumettra un rapport de transaction de devise pour le dépôt. Si vous décidez plutôt de rompre et de déposer 7 $, 500 le mardi et 7 $, 500 le vendredi pour éviter l'obligation de déclaration, vous vous êtes engagé dans la structuration, qui est un crime. S'il est pris, vous pourriez encourir jusqu'à cinq ans de prison (ou 10 ans, si un autre crime est commis dans le processus et la conduite implique plus de 100 $, 000 sur une période de 12 mois).