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Les implications fiscales des FNB par rapport aux fonds communs de placement

Que vous soyez un passionné de la finance, un expérimentateur économique ou que vous vous intéressiez récemment aux investissements, il est difficile de nier que l'investissement peut être passionnant et stimulant. Il vous permet de prendre le contrôle de votre avenir financier, de générer des revenus passifs et de faire fructifier votre patrimoine. Et vous n'avez pas besoin de bien connaître le jargon de Wall Street pour comprendre cela.

Mais avant de passer à la partie amusante, il est important de comprendre les coûts de vos investissements. Cela inclut des éléments tels que les frais, les commissions, les exigences de dépôt minimum et les taxes.

Différents types de placements peuvent avoir des incidences fiscales différentes pour vous, et vous avez peut-être entendu dire que certains sont plus efficaces sur le plan fiscal que d'autres, ce qui signifie qu'ils peuvent avoir moins d'impôts à payer. Par exemple, les fonds négociés en bourse (ETF) sont un type d'investissement qui peut être un choix fiscalement avantageux pour vous.

Si vous vous demandez pourquoi, lisez la suite pour en savoir plus sur l'efficacité fiscale des ETF.

Les bases des ETF

Les FNB regroupent l'argent de nombreux investisseurs pour investir dans un panier de titres sous-jacents. Les titres détenus dans un ETF peuvent être des actions, des obligations , choix , ou d'autres classes d'actifs (ou une combinaison de différents types).

Généralement, les ETF sont gérés passivement . En effet, ils suivent généralement un indice (comme le S&P 500) et tous les avoirs du fonds sont répliqués à partir de cet indice. Un ETF d'actions peut également suivre un secteur (comme la biotechnologie), ce qui signifie que les avoirs d'un tel ETF comprennent généralement des actions émises par des entreprises de ce secteur.

En tant qu'investisseur, vous négociez des ETF tout au long de la journée sur une bourse, similaire aux actions. Parce qu'ils peuvent être achetés et vendus à tout moment pendant que le marché est ouvert, le prix du marché d'un ETF peut fluctuer au cours de la journée, contrairement aux fonds communs , qui ne sont évalués qu'une seule fois à la clôture du marché sur la base de leur valeur liquidative (VNI).

Dois-je payer des impôts sur les ETF ?

En bref :oui. À l'exception de quelques titres exonérés d'impôt, vous êtes obligé de payer des impôts sur presque tous les types de revenus. Cela signifie que vous pouvez vous attendre à avoir une facture fiscale sur les revenus de dividendes, de gains en capital ou d'intérêts pour tout type d'investissement, des actions aux fonds à capital variable en passant par les ETF.

En savoir plus :4 étapes pour faciliter la déclaration de vos impôts

Sur quoi suis-je imposé ?

En ce qui concerne les FNB (ainsi que les fonds communs de placement), les revenus de dividendes et les gains en capital sont considérés comme un revenu imposable. Cela inclut les revenus d'intérêts que vous pouvez gagner sur les ETF, y compris ceux dont les titres sous-jacents sont des obligations.

Dividendes sont des paiements réguliers des bénéfices d'une entreprise qui sont distribués aux actionnaires, généralement tous les trimestres (bien que vous puissiez trouver la date exacte du dividende dans le prospectus d'un ETF). Un ETF peut distribuer des dividendes si ses actions sous-jacentes versent des dividendes.

Les gains en capital sont réalisés par un FNB lorsqu'un titre détenu dans le portefeuille d'un fonds prend de la valeur et est ensuite vendu par le gestionnaire de fonds. Si un fond commun de placement ou ETF réalise des gains en capital, le fonds doit généralement les distribuer d'ici la fin de l'année aux actionnaires, qui sont alors responsables de payer des impôts sur ces gains.

Taxes sur les ETF par rapport aux fonds communs de placement

Comme nous l'avons mentionné précédemment, les ETF et les fonds communs de placement sont soumis au même traitement fiscal par l'Internal Revenue Service (IRS). Alors, qu'est-ce qui rend les FNB différents et potentiellement plus efficaces sur le plan fiscal ? La réponse réside dans le fonctionnement interne des deux types de fonds.

Les FNB peuvent être plus efficaces sur le plan fiscal que les fonds communs de placement, car ils connaissent traditionnellement moins d'événements imposables. Cela est dû en partie au fait que les ETF indiciels n'ont souvent pas beaucoup de rotation des avoirs individuels, à moins que l'indice sous-jacent ne change.

Les ETF utilisent également un système différent pour la création et le rachat d'actions que les fonds communs de placement. Lorsqu'une grande banque ou institution financière appelée participant autorisé (AP) souhaite racheter des actions d'un ETF, l'ETF échange les actions contre des avoirs sous-jacents de l'ETF lui-même. Puisqu'il n'y a pas d'espèces en jeu, cet échange en nature ne déclenche pas la réalisation de gains en capital.

Les fonds communs de placement, en revanche, doivent constamment acheter et vendre des titres pour rééquilibrer le fonds et permettre les rachats des actionnaires. Ces transactions sont basées sur la discrétion du gestionnaire de fonds.

Gardez à l'esprit, cependant, que vous êtes assujetti à l'impôt sur les gains en capital si vous réalisez un profit en négociant vos actions ETF individuelles (c'est-à-dire en vendant à un prix de marché supérieur à celui que vous avez payé). Vous paierez des impôts sur les plus-values ​​à long terme ou à court terme, selon que vous détenez l'actif pendant au moins un an ou moins d'un an.

Le trading d'ETF pourrait-il vous convenir ?

Les ETF peuvent offrir un certain nombre d'avantages dans le cadre de votre stratégie d'investissement . En plus d'être conçus pour aider les commerçants individuels comme vous à éviter potentiellement certaines implications fiscales, ces investissements peuvent vous aider à diversifier vos avoirs dans tous les secteurs, pays et autres classes d'actifs, ce qui vous aide à créer un portefeuille plus équilibré.

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Quelle que soit la voie d'investissement que vous empruntez, votre enthousiasme sans faille pour l'investissement pourrait vous amener à sauter les pieds les premiers sur le marché des ETF. (Y a-t-il quelque chose de plus amusant que de faire un boulet de canon dans une piscine ?) Mais prendre le temps de lire le prospectus de votre investissement potentiel en ETF pour comprendre les dépenses, les frais et les taxes associés - peut-être même consulter un professionnel de la fiscalité avec d'autres questions - peut économiser vous évitera de grosses surprises sur la route, surtout quand l'Oncle Sam vient frapper à la porte.

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