Le Roth est-il fait pour vous ?

Cette année, c'est arrivé — ce que beaucoup prédisent depuis des années :les impôts ont augmenté. Et très probablement, les randonnées vont continuer à venir. Il n'y a pas d'autre moyen de rembourser la dette du pays et de financer les droits croissants dus aux baby-boomers à la retraite. Les augmentations peuvent ne pas affecter tout le monde, et ceux qui gagnent plus paieront plus, mais quelqu'un doit payer.

Une façon de se protéger contre des taux d'imposition plus élevés consiste à cotiser à un compte de retraite Roth. Vos cotisations ne sont pas déductibles fiscalement, mais les retraits sont libres d'impôt une fois que vous avez 59 ans et demi et que vous avez un compte Roth depuis au moins cinq ans. Qui ne voudrait pas d'argent libre d'impôt si les taux d'imposition ne font qu'augmenter ?

Bien, aussi attrayant que le Roth peut être, ce n'est pas toujours le meilleur choix pour tout le monde. Tu vois, une cotisation à un Roth signifie que vous renoncez à une cotisation à un compte de retraite traditionnel, ce qui pourrait vous donner une déduction fiscale aujourd'hui en échange de payer des impôts à la retraite. Le choix est donc le suivant :devriez-vous payer des impôts aujourd'hui ou à la retraite ?

Voici la règle d'or :si vous êtes dans une tranche d'imposition plus élevée aujourd'hui que vous ne le serez à la retraite, s'en tenir au compte traditionnel. Cependant, si vous prévoyez payer un taux d'imposition plus élevé au cours de vos années d'or, allez avec le Roth. Le même calcul s'applique lorsque l'on considère une « conversion, ” qui transforme un compte traditionnel en un Roth. Le montant de l'IRA traditionnel qui provient des cotisations déductibles ou de la croissance des investissements est imposé comme un revenu ordinaire l'année de la conversion, mais ensuite il pousse en franchise d'impôt.

C'est tout à portée de main-dandy, mais il y a un problème :même si c'est une valeur sûre, les taxes vont augmenter, il est difficile de prédire ce que cela signifiera pour un individu donné. Toujours, voici quelques considérations :

• Pour de nombreuses raisons, comme une baisse des revenus, la plupart des gens paient moins d'impôts à la retraite que lorsqu'ils travaillaient. Plus, il est probable que les personnes âgées, en tant que groupe, supportera le plus petit poids des futures hausses d'impôts.
• Assurez-vous de prendre en compte la différence de taux d'imposition entre l'État où vous vivez actuellement et l'État dans lequel vous prendrez votre retraite, si vous envisagez de déménager.
• Un calcul traditionnel contre Roth suppose que toute économie d'impôt résultant de la cotisation au compte traditionnel est investie et épargnée pour la retraite. Si vous dépensez plutôt ces économies d'impôt, alors le Roth semble beaucoup plus attrayant.

Par exemple, considérer la situation d'un lecteur Motley Fool, qui a posté son énigme Roth sur l'un de nos forums de discussion. Il est dans la tranche d'imposition fédérale de 33 %, et paie un impôt sur le revenu de l'État de 9 pour cent pour démarrer. Il est possible qu'il déménage au Texas après sa retraite, qui fait partie des sept États qui n'ont pas d'impôt sur le revenu. (Les autres incluent la Floride et le Nevada, également des destinations de retraite populaires.) Donc, s'il devait cotiser 10 $, 000 à un compte Roth plutôt qu'à un compte traditionnel, il renoncerait à 4 $, 200 déduction fiscale, en tenant compte des taxes fédérales et étatiques. Il vaut mieux s'en tenir au compte traditionnel, en particulier en tenant compte de l'éventuel déménagement au Texas.

Se faufiler par la porte dérobée

Le boursier peut contribuer à un Roth 401(k) parce que son employeur offre l'option. Autrement, il n'aurait pas de chance puisque son revenu le rend inéligible pour un Roth IRA. Une fois que vous gagnez un revenu brut ajusté modifié (AGI) de 112 $, 000 si vous êtes célibataire ou 178 $, 000 si vous êtes marié, votre capacité à contribuer s'estompe progressivement.

Cependant, tout n'est pas perdu pour ceux qui n'ont pas de compte Roth au travail, ne sont pas éligibles pour un Roth IRA, ou ont déjà maximisé leurs 401 (k) s. ça se complique, alors reste avec nous.

Tout d'abord, toutes les contributions à un IRA traditionnel ne sont pas déductibles. Si vous avez un plan au travail et êtes célibataire avec un AGI de 59 $, 000 ou sont mariés et ont un AGI de 95 $, 000, votre capacité à déduire les cotisations est progressivement supprimée. Si vous dépassez ces limites de revenu, vous pouvez faire un non-déductible contribution à un IRA traditionnel. Comme le nom l'indique, vous ne pouvez pas déduire la cotisation, mais les investissements continuent de croître à imposition différée.

Maintenant, c'est ici qu'intervient le Roth. Si vous n'avez pas d'argent avant impôt dans les IRA traditionnels, y compris les PES, SIMPLES, et les roulements des régimes d'employeurs antérieurs, vous pouvez immédiatement convertir cet IRA traditionnel en Roth. (Et par "vous, " nous voulons dire que vous pouvez ignorer ce que votre conjoint a.) Voici le vrai bonus :parce que vous ne pouviez pas déduire la contribution et parce que le compte n'avait pas la possibilité de croître, vous ne devrez aucun impôt sur la conversion. Cette petite astuce est connue sous le nom de « porte dérobée Roth ».

Cela devient compliqué si vous avez de l'argent avant impôt dans un IRA traditionnel, puisque le montant est réparti au prorata entre tous les comptes à des fins fiscales. Par exemple, si vous avez 50 $, 000 en IRA avant impôts, et ensuite vous faites une contribution non déductible de 5 $, 000 en IRA traditionnel et convertissez immédiatement ce compte en Roth, seulement 10 pour cent (50 $, 000 divisé par 5 $, 000) sera libre d'impôt. Cependant, il y a un moyen possible de contourner cela. Vous pouvez transférer ces actifs avant impôts sur votre 401(k) existant, si votre employeur le permet. L'inconvénient :les 401(k) ont des investissements limités et souvent plus chers, et la plupart n'autorisent pas les actions et obligations individuelles.

Finalement, basé uniquement sur les mathématiques, les jeunes dans la tranche d'imposition de 15 % ou moins qui s'attendent à se constituer un portefeuille important au cours de leur carrière devraient choisir le Roth.

Autres avantages du Roth

C'est le calcul. Mais il y a d'autres avantages au Roth qui pourraient faire pencher la balance en sa faveur si les mathématiques sont floues.

• Contributions à un Roth IRA - pas des gains - peut être retiré sans impôt et sans pénalité avant l'âge de 59 1/2. Cela a ses inconvénients, car cela rend plus tentant de dépenser de l'argent qui devrait être laissé pour la retraite. Mais il y a certains partisans de l'utilisation du Roth IRA comme compte d'épargne universitaire, et même un fonds d'urgence.
• Contrairement à l'IRA traditionnel et au 401(k), le Roth IRA n'a pas de distributions minimales requises (RMD) à l'âge de 70 ½. Le Roth 401 (k) le fait, mais vous pouvez transférer l'argent vers un Roth IRA après votre retraite pour contourner les RMD.
• Quiconque hérite d'un IRA traditionnel devra payer des impôts sur le revenu ordinaires sur les distributions. Cependant, le compte Roth conservera toujours son statut d'exonération d'impôt. Et rien ne dit « Je t'aime » comme donner à quelqu'un une épargne-retraite libre d'impôt. (Toutefois, tous les comptes de retraite sont inclus dans le calcul de l'exigibilité des droits de succession.)

La ligne de fond

Nous connaissons le sens des taux d'imposition (c. en haut), mais nous ne connaissons pas l'ampleur et les cibles. Ils sont décidés par le Congrès, et qui sait ce que ces gens vont faire ? Bien sûr, ils ne se sont pas mis en place, ce qui signifie que la décision revient en fin de compte aux électeurs – et ils peuvent être encore plus fous. Certaines personnes soutiennent que nous ne pouvons même pas supposer que les distributions d'un Roth resteront exonérées d'impôt. Mais tout comme la diversification est importante dans votre portefeuille, la diversification fiscale peut aussi avoir du sens. Pour de nombreux aspirants retraités, une façon de se protéger contre de futures augmentations d'impôt importantes est d'avoir au moins certains actifs dans un compte Roth.