Comment les montants de réserve de la compagnie d'assurance sont-ils déterminés ?

Exigences de réserve pour un compagnie d'assurance sont déterminés par l'État dans lequel l'entreprise exerce ses activités. L'objectif des réserves obligatoires est de garantir qu'en cas d'événement catastrophique, avec un grand pourcentage d'assurés touchés, l'entreprise aurait assez d'argent pour faire face aux réclamations.

Facteurs déterminant les réserves obligatoires

Pour déterminer les réserves obligatoires, chaque état prend en compte des facteurs tels que le nombre d'assurés dans l'état, le montant de leurs avantages potentiels et le montant des revenus générés.

À New York, par exemple, les montants des réserves obligatoires sont déterminés de la manière suivante. Les assureurs déposent un rapport auprès du Département des assurances qui fournit des informations concernant l'évaluation des comptes généraux et séparés de l'assureur. Conformément aux exigences de la Securities and Exchange Commission (SEC), le compte général d'une compagnie d'assurance détient des actifs pour ses produits fixes, alors que le compte séparé doit contenir des actifs pour les produits d'assurance variables, comme les polices d'assurance-vie variable et d'assurance-vie universelle et les rentes variables.

Base d'évaluation des réserves

La valorisation est basée sur tous les produits vendus, y compris ceux-ci :

• assurance vie ordinaire, y compris toute la vie traditionnelle, assurance vie individuelle en stop-loss (ISL) et prime flexible
• assurance vie collective, plans permanents et primes non acquises
• assurance vie industrielle
• assurance-vie de crédit
• rentes à revenu fixe et rentes à règlement structuré
• rentes de type capitalisation
• rentes de retraite d'entreprise
• contrats complémentaires avec contingences vie
• handicap—vies handicapées, pour les réclamations approuvées, en attente et contestées
• réserves de carence
• réserves de primes supplémentaires inférieures aux normes
• réserve de primes non acquises accident et santé
• Réserves complémentaires accident et santé du contrat
• cession en réassurance accident et maladie (réserves vie active)
• accident et santé valeur actualisée des montants non encore exigibles sur les sinistres
• cédées en réassurance accident et maladie (réserves de sinistres)
• contrats à intérêt garanti (solde avant réassurance)
• contrats à intérêt garanti (solde de réassurance)
• contrats complémentaires et rentes certaines (solde avant réassurance)
• contrats complémentaires et rentes certaines (solde de réassurance)
• capitalisations ou remboursements de dividendes (solde avant réassurance)
• capitalisations ou remboursements de dividendes (solde de réassurance)
• primes et autres fonds de dépôt (solde avant réassurance)
• primes et autres fonds de dépôt (solde de réassurance)
• autre (solde avant réassurance)
• autre (solde de réassurance)

L'assiette des réserves obligatoires tient compte de ces soldes et des montants des comptes séparés et détermine un pourcentage que l'assureur doit conserver. D'habitude, les réserves obligatoires s'élèvent à 10 à 12 % des revenus de l'assureur.