Comment calculer l'augmentation nette

En finance, l'augmentation nette est la variation effective totale des flux de trésorerie au cours de la dernière période d'activité d'une entreprise. Il se trouve généralement au bas du tableau des flux de trésorerie. Cette quantité décrit la variation totale des actifs de trésorerie disponibles que l'entreprise a réalisés après comptabilisation de toutes les transactions des activités d'exploitation, activités de financement et activités d'investissement. Par conséquent, le calcul de cette quantité revient à comptabiliser chacune de ces différentes activités sur la dernière période, en commençant par le solde de trésorerie précédent.

Étape 1

Déterminer le flux de trésorerie au début de la période. Cette quantité se trouve dans l'état des flux de trésorerie le plus récent vers le bas.

Étape 2

Calculer la contribution globale des activités d'exploitation pour la période. Ce calcul consiste à ajouter toutes les transactions en espèces du client au solde de trésorerie d'ouverture, puis en soustrayant les coûts d'exploitation pour la période. Les coûts d'exploitation comprennent les coûts applicables de maintien des stocks, Assurance, location immobilière, La publicité, paie, impôts et intérêts sur les prêts commerciaux.

Étape 3

Calculez la contribution globale des activités d'investissement pour la période. Ce calcul consiste à ajouter (au solde de trésorerie courant tel qu'il est calculé après comptabilisation des activités d'exploitation) la trésorerie générée par les investissements tels que celle provenant de la vente de biens immobiliers ou de la vente d'investissements, puis en soustrayant les liquidités utilisées par les investissements tels que les dépenses en capital et autres achats.

Étape 4

Calculer la contribution globale des activités de financement pour la période. Ce calcul consiste à ajouter à la trésorerie courante la trésorerie générée par ces activités telles que l'émission d'actions, nouveaux prêts et financements en capital. Les liquidités utilisées par ces activités doivent être soustraites du solde de trésorerie courant et inclure les remboursements de prêts et les dividendes versés sur les actions émises.

Étape 5

Faites la différence entre le solde de trésorerie global de la période en cours et le solde de trésorerie de la dernière période (soustrayez le solde de trésorerie d'ouverture de celui que vous venez de calculer). Le résultat est l'augmentation (ou la diminution) nette des flux de trésorerie pour la période en cours.