Pouvez-vous transférer une rente dans un Roth IRA ?

Il existe deux types de rentes qui peuvent prêter à confusion en ce qui concerne l'épargne-retraite :les rentes à l'abri de l'impôt et les rentes à imposition différée. Une rente à l'abri de l'impôt est un régime de retraite admissible parrainé par l'employeur qui est admissible au roulement une fois l'emploi terminé. Une rente à imposition différée est un compte d'épargne-retraite supplémentaire qui n'est éligible au roulement Roth IRA que dans certaines circonstances. Il peut y avoir plus d'une étape pour prendre votre 403b et en faire un Roth.

Rente à l'abri de l'impôt

Une rente à l'abri de l'impôt est un régime de retraite offert par des organisations exonérées d'impôt telles que les écoles publiques ou les agences à but non lucratif. Ces plans sont souvent appelés plans 403b pour le code IRS auquel ils doivent adhérer. Les employés admissibles peuvent verser des cotisations de réduction de salaire facultatives dans le 403b; l'organisation peut également égaler ou contribuer au nom de l'employé. Quels que soient les motifs de résiliation, l'employé peut transférer les actifs 403b vers un Roth IRA autogéré.

Qualifications à imposition différée

Une rente à imposition différée peut être classée comme admissible ou non admissible. La rente admissible est soit un IRA contributif, soit un roulement d'un autre plan tel qu'un plan 403b ou 401k. Ces actifs sont éligibles au roulement et à la conversion en Roth. Une rente non admissible est un compte supplémentaire. Dans la rente non admissible, seuls les dollars après impôt sont versés, ainsi, seuls les bénéfices bénéficient d'une croissance à imposition différée. La rente non admissible n'est pas éligible au roulement ou à la conversion Roth.

Rollover et conversion

L'IRS ne limite pas votre capacité à prendre un compte qualifié et à le transférer directement dans un Roth IRA - la conversion peut être enregistrée en un seul mouvement. Cependant, Les dépositaires de l'IRA exigent généralement d'abord de transférer de l'argent dans un IRA traditionnel, puis de convertir l'IRA traditionnel en un Roth. Le résultat final est le même; la deuxième méthode ajoute seulement une étape et un peu de temps. Vérifiez auprès de votre dépositaire IRA si vous êtes en mesure d'effectuer un transfert direct vers une conversion.

Conversion de Roth

Les règlements de l'IRS à partir de 2011 n'ont aucune limite de revenu permettant les conversions Roth. Si votre rente est admissible, vous êtes admissible à convertir l'argent avant impôt en fonds après impôt, qui poussent en franchise d'impôt. Le montant converti est ajouté à votre revenu brut ajusté pour l'année où vous effectuez la conversion. La conversion en 2011 ajoute le montant à la ligne 15 du formulaire 1040 lors du dépôt de votre déclaration de revenus personnelle en 2012. Détenir le Roth IRA pendant cinq ans et jusqu'à l'âge de 59 ans 1/2 donne des distributions exonérées d'impôt.