Comment calculer la dette totale à l'aide des états financiers

Vous pouvez calculer le passif total d'une entreprise pour déterminer combien d'argent une entreprise doit aux autres et évaluer le risque de l'entreprise. Passifs, ou des dettes, sont des montants qu'une entreprise doit à une autre entité ou personne, comme un fournisseur ou une banque. Une entreprise présente ses passifs à court ou à long terme dans son bilan. Les passifs courants devraient être remboursés dans un délai d'un an, tandis que les passifs à long terme devraient être remboursés plus loin dans le futur. Une entreprise publique doit également divulguer tout passif ou obligation contractuelle qui ne figure pas à son bilan dans ses rapports trimestriels et annuels.

Étape 1

Trouvez les passifs courants d'une entreprise répertoriés sous « Passifs courants » sur son bilan. Les passifs courants comprennent des éléments tels que les comptes créditeurs, la partie de la dette à long terme qui vient à échéance dans un an, salaires à payer et impôts sur le revenu à payer.

Étape 2

Calculer la somme des passifs courants de l'entreprise. Par exemple, calculer la somme de 150 $, 000 en comptes créditeurs, 100 $, 000 en salaire à payer et 50 $, 000 d'impôts à payer. Cela équivaut à 300 $, 000, qui est le montant total des passifs courants.

Étape 3

Trouvez le passif à long terme d'une entreprise répertorié sous « Passif à long terme » sur son bilan. Les passifs à long terme comprennent des éléments tels que les prêts bancaires, obligations à long terme et impôts différés.

Étape 4

Calculez la somme des passifs à long terme de l'entreprise. Dans l'exemple, calculer la somme de 400 $, 000 en prêts bancaires et 500 $, 000 en billets à long terme. Cela équivaut à 900 $, 000, qui est le montant total des dettes à long terme.

Étape 5

Trouver les passifs d'une entreprise qui ne figurent pas dans son bilan, qui sont connus sous le nom d'arrangements ou de passifs hors bilan, dans ses rapports trimestriels et annuels, qui sont appelés les 10-Q et 10-K, respectivement. Une entreprise répertorie généralement ces éléments dans les notes de bas de page de ses états financiers dans ses rapports trimestriels et annuels. Les passifs hors bilan comprennent des éléments tels que les contrats de location à long terme, les contrats d'achat et les entités ad hoc.

Étape 6

Calculez la somme des engagements hors bilan de l'entreprise. Dans l'exemple, calculer la somme de 250 $, Contrat de location à long terme de 000 $ et 300 $, 000 contrat d'achat. Cela équivaut à 550 $, 000, qui est le montant total des engagements hors bilan.

Étape 7

Calculer la somme du courant de l'entreprise, passifs à long terme et hors bilan pour déterminer son passif total. Dans l'exemple, calculer la somme de 300 $, 000 au total des passifs courants, 900 $, 000 au total du passif à long terme et 550 $, 000 en engagements hors bilan. Cela équivaut à 1,75 million de dollars de passif total, qui est la dette totale de l'entreprise.

Avertissement

Les passifs inscrits au bilan reflètent la valeur comptable de la dette d'une entreprise et peuvent différer de la valeur de marché de la dette.