Puis-je encaisser une partie de mon 401k et reporter le reste ?

Vous pouvez reporter une partie d'une distribution 401(k) sur un compte de retraite qualifié, mais le roulement est soumis à certaines restrictions. Normalement, vous ne pouvez pas encaisser votre 401(k) à moins de vous séparer de votre travail, atteindre 59 ans 1/2, ou se qualifier pour une distribution anticipée. La partie non renouvelable d'une distribution est assujettie à une retenue de 20 %, impôts sur le revenu et éventuellement une pénalité de retrait anticipé de 10 pour cent.

Accéder à votre 401(k)

Si vous quittez votre emploi après avoir atteint l'âge de 55 ans, vous pouvez retirer votre 401(k) sans pénalité, même si vous n'avez pas encore 59 1/2. Si vous avez moins de 55 ans lorsque vous quittez votre emploi, vous devrez payer des impôts et une pénalité de 10 % sur la partie que vous ne transférez pas dans un compte de retraite individuel ou un autre régime d'employeur admissible. Vous pouvez profiter de votre 401(k) sans pénalité sans quitter votre emploi si vous êtes devenu invalide ou avez des difficultés financières - par exemple, factures médicales élevées, une ordonnance du tribunal liée au divorce ou un prélèvement de l'Internal Revenue Service. Cependant, vous ne pouvez pas reconduire les distributions de difficultés financières -- ce ne sont pas des distributions de reconduction qualifiées.

Fractionnement d'une distribution

Vous pouvez demander au dépositaire du régime de transférer la partie de roulement d'une distribution 401(k) directement au dépositaire du nouveau compte de retraite, évitant ainsi les taxes et les pénalités de retrait anticipé sur cette portion. Alternativement, vous pouvez recevoir l'argent et les biens de votre 401(k) et déposer une partie du produit en franchise d'impôt et de pénalité dans un autre compte de retraite dans les 60 jours suivant la réception de la distribution. Cependant, votre dépositaire 401(k) retiendra 20 pour cent de toute distribution non directement transférée à un autre dépositaire.

Autres restrictions

En plus des distributions de difficultés, certains autres retraits 401(k) ne peuvent pas être reconduits. Par exemple, vous ne pouvez pas reconduire les distributions issues de distributions périodiques sensiblement égales en fonction de votre espérance de vie, même si cette méthode évite la pénalité de retrait anticipé de 10 pour cent. Les autres distributions restreintes au roulement comprennent les remboursements de cotisations excédentaires, distributions minimales requises qui commencent lorsque vous atteignez l'âge de 70 ans 1/2, un prêt de votre 401(k) qui est traité comme une distribution car il ne répond pas à certaines exigences, et les dividendes sur les titres de l'employeur.

IRA de conduit

La partie de votre distribution 401(k) que vous renouvelez peut être déposée dans un IRA « conduit », qui est un IRA qui ne reçoit que de l'argent de roulement. L'avantage d'utiliser un IRA conduit est qu'il se qualifie automatiquement pour un roulement ultérieur dans un autre régime d'employeur. Certains régimes de retraite d'employeur n'acceptent pas les roulements IRA à moins qu'ils ne proviennent d'un IRA de conduit. Si vous versez des cotisations non renouvelables à un IRA intermédiaire, il perd son statut spécial et devient un IRA régulier.