Comment estimer le taux d'intérêt sur la dette à partir d'un bilan et d'un compte de résultat

Taux d'intérêt sur les prêts, même à la même entité, peut varier. La durée du prêt, qui prête l'argent et ce que les fonds sont censés financer sont tous des facteurs qui influent sur le taux d'intérêt du prêt sous-jacent. C'est possible, bien que, déterminer le taux d'intérêt moyen sur la dette cumulée d'une entreprise à partir du bilan et du compte de résultat.

Étape 1

Déterminer les frais d'intérêt. Inclus dans le compte de résultat, les frais d'intérêts représentent le montant d'argent payé par l'entreprise pour répondre à ses besoins d'intérêts.

Étape 2

Déterminer le montant de la dette en cours. Les billets à payer sont inclus au bilan dans la section du passif. Ce compte de passif représente le montant total qu'une entreprise doit sur la base de toute promesse écrite formelle qu'elle a faite de rembourser certaines sommes d'argent. Parfois, les entreprises divisent ce compte en segments plus petits ou y font référence par un nom différent. Assurez-vous de scanner l'intégralité du compte de passif à la recherche d'autres comptes qui pourraient contenir des comptes formalisés, mesures de la dette écrite qui pourraient devoir être incluses. Si vous pensez que d'autres comptes au passif du bilan contiennent des dettes formalisées qui facturent des intérêts, examiner les notes de bas de page de l'état des résultats pour la description du compte afin de déterminer si ces montants doivent être inclus dans la dette en cours.

Étape 3

Divisez les intérêts débiteurs par l'encours de la dette. Cela donne le taux d'intérêt moyen pour la période. Donc, si les intérêts débiteurs sont basés sur un état financier trimestriel, c'est le taux d'intérêt trimestriel moyen de l'entreprise ; si vous utilisez un état financier annuel, ce calcul fournit le taux d'intérêt annuel moyen. Si vous calculez des relevés trimestriels d'occasion et que vous souhaitez connaître le taux annuel, multipliez votre résultat par 4.

Conseil

Souvent, l'entreprise fournira une analyse plus détaillée des intérêts débiteurs dans les notes de bas de page des états financiers. Vérifiez les notes de bas de page pour voir si les informations concernant les frais d'intérêt pour l'entreprise sont incluses.