Différence entre les opérations bancaires offshore et les opérations bancaires onshore

La différence entre les opérations bancaires offshore et onshore réside dans l'emplacement ; les banques offshore étaient historiquement situées dans - et réglementées par - un autre pays. De nombreuses banques modernes, cependant, font partie d'un système économique mondial qui les amène à faire des affaires loin des côtes où ils ont été affrétés. Au fur et à mesure que les banques se diversifiaient et se développaient, d'abord entre les États, puis vers les pays étrangers, relations complexes entre banques, leurs clients et leurs instances dirigeantes ont évolué.

Pratiquer l'évitement

La raison historique des opérations bancaires dans un pays étranger était d'éviter les impôts sur le revenu ou les investissements. Le secret du système bancaire suisse et l'absence de traités d'extradition avec certaines nations insulaires des Caraïbes ont rendu possible une variété de comportements peu recommandables, de l'évasion fiscale sur les bénéfices exceptionnels au blanchiment d'argent. Les banques étrangères dans les pays où la réglementation était laxiste ou totalement absente offraient des paradis fiscaux aux barons des voleurs et des opportunités de blanchiment d'argent aux criminels. Les États-Unis ont adopté des lois obligeant les contribuables à déclarer leurs revenus sur des comptes offshore, limitant de nombreux avantages des opérations bancaires offshore, sauf pour les sociétés qui font des affaires à l'étranger.

Limites bancaires offshore

Lorsque les banques offshore ont commencé à faire des affaires aux États-Unis, ils ont commencé à déclarer les avoirs détenus par des particuliers et des entreprises américaines, comme les banques américaines étaient tenues de le faire. Plus loin, le gouvernement fédéral a établi des traités avec des pays comme la Suisse concernant les rapports. Des relations plus étroites avec les banques étrangères ont rendu impérative la déclaration précise des revenus sur un rapport des comptes bancaires et financiers étrangers. Jusqu'au 15 octobre, 2009, l'Internal Revenue Service a mis en œuvre un programme de divulgation volontaire qui, sans garantir l'immunité, a proposé aux personnes disposant de comptes offshore existants de s'installer auprès de l'IRS.

Opérations bancaires onshore

Les banques opérant dans la zone continentale des États-Unis, en Alaska et à Hawaï interagissent avec le système de la Réserve fédérale et sont régies par des règles établies par les États et les gouvernements fédéraux. Les banques sont agréées par les États et par le gouvernement fédéral. Bien que les banques d'État doivent opérer dans les limites des États qui les affrétent, les « banques nationales » peuvent établir des succursales à travers les frontières des États. Les gouvernements étatiques et fédéraux établissent des réglementations concernant les opérations bancaires telles que les hypothèques, prêts, cartes de crédit et titres. Les États et les agences fédérales visitent et examinent régulièrement les dossiers bancaires pour s'assurer de la solvabilité et du fonctionnement légitime de la banque.

Banques et assurances

La plupart des consommateurs utilisent les banques de détail onshore pour leurs vérifications, des économies, prêts et hypothèques, mais les familles riches peuvent fréquenter des banques privées pour gérer leurs fiducies et leurs portefeuilles. Les banques d'affaires et d'entreprise ne s'adressent qu'aux entités constituées en société, bien que de nombreuses petites entreprises utilisent les services pratiques de leurs banques de détail communautaires. La Federal Deposit Insurance Corporation assure les dépôts dans les banques onshore et les institutions d'épargne agréées aux États-Unis, mais ne couvre pas les produits tels que les actions, obligations, titres, parts de fonds communs de placement, les rentes et les polices d'assurance – généralement proposées par les banques privées et les grandes banques commerciales. En 2014, comptes individuels de 250 $, 000 ont été couverts. Les comptes bancaires offshore peuvent être assurés par des agences dans le pays où ils ont été établis. Les comptes ouverts auprès de conseillers en investissement indépendants situés dans des banques onshore mais non employés par celles-ci ne sont pas couverts par l'assurance FDIC.