Régimes de retraite pour les travailleurs autonomes

Participer à un régime de retraite parrainé par l'employeur est l'une des meilleures façons d'épargner pour la retraite - surtout s'ils correspondent à vos contributions.

Mais qu'en est-il pour ceux qui sont leurs propres employeurs ? Selon une étude récente, le nombre de travailleurs indépendants en Amérique devrait atteindre 42 millions d'ici 2020. Et ce sont toutes des personnes qui ont besoin de prendre leur retraite, tout comme celles qui sont employées par d'autres.

Heureusement, il existe des options de régime de retraite puissantes et flexibles pour les travailleurs indépendants – et pour leurs employés. Voici une ventilation de quatre types de plans :SEP IRA, IRA SIMPLES, Solo 401k, et les régimes à prestations définies.

Aller à la section :

• SEP IRA
• IRA SIMPLE
• Solo 401k/Solo Roth 401k
• Régime à prestations définies

Retraite Simplifiée des Employés (SEP) IRA

Qu'est-ce qu'un SEP IRA ?

Un SEP IRA (Simplified Employee Pension Individual Retirement Account) est un plan d'intéressement qui permet aux propriétaires d'entreprise de contribuer à la fois à l'épargne-retraite de leurs employés et à la leur. Ces types de comptes sont très similaire aux IRA traditionnels , et suivre les mêmes règles pour les investissements, répartitions, et renversements . Comme les IRA traditionnels, Les SEP IRA permettent généralement à tous les revenus de croître à imposition différée jusqu'à ce que vous les retiriez plus tard. Gardez à l'esprit que les contributions doivent être en espèces et ne peuvent pas être des biens.

Cependant, malgré leurs similitudes, Les IRA SEP et les IRA traditionnels sont très différents en ce qui concerne les limites de cotisation. Tout le monde peut contribuer à un IRA traditionnel, mais seul l'employeur peut verser des cotisations de participation aux bénéfices à un SEP IRA. Certains plans SEP IRA permettent également des cotisations IRA traditionnelles régulières pour ceux qui ne souhaitent pas ouvrir un compte IRA traditionnel séparé. Gardez à l'esprit que les SEP IRA ont des conditions d'éligibilité qui les rendent un peu plus restrictifs que les autres plans disponibles. Consulter un professionnel pour une liste complète.

Limites de cotisation SEP IRA

Les limites de cotisation sont les mêmes si vous cotisez au SEP IRA de votre employé ou si vous êtes travailleur indépendant et cotisez au vôtre. Depuis 2019, les plafonds de cotisation ne peuvent excéder le moindre des montants suivants :

1. 25 % de l'indemnité, ou
2. 56 $, 000 pour 2019

Selon l'IRS, « jusqu'à 280 $, 000 000 de la rémunération d'un employé peuvent être considérés. Si vous êtes travailleur autonome, utilisez un calcul spécial pour déterminer vous-même les cotisations. Les calculs peuvent se compliquer si vous êtes indépendant, un conseiller fiscal professionnel pourrait donc être une excellente ressource pour vous aider à clarifier votre situation particulière.

Avantages et défis des SEP IRA

Les SEP IRA ont été créés spécifiquement pour les travailleurs indépendants et les propriétaires de petites entreprises qui souhaitaient offrir des régimes de retraite à leurs employés. De nombreux propriétaires de petites entreprises n'emploient pas suffisamment de personnes pour justifier le coût d'un 401k complet, donc un SEP IRA est un grand avantage à offrir dans un cadre de petite entreprise en raison de ses coûts d'administration minimes.
Un SEP est également un excellent véhicule si vous souhaitez gérer activement vos investissements, puisque toutes les transactions sont effectuées sans conséquences fiscales. De nombreux fournisseurs de SEP offrent un large éventail de choix d'investissement.
Aucune cotisation n'est requise pour une année donnée, mais il est important de noter que si une contribution est faite, tous les employés doivent recevoir le même pourcentage du revenu du travail ou de la rémunération (jusqu'à 25 %), ces plans peuvent donc être coûteux. En outre, Les SEP IRA n'autorisent pas les cotisations de rattrapage pour les personnes de plus de 50 ans.

IRA SIMPLE

Qu'est-ce qu'un IRA SIMPLE ?

Un plan IRA SIMPLE permet aux individus de cotiser aux plans IRA traditionnels s'ils sont propriétaires de petites entreprises indépendants ou travaillent pour une petite entreprise. Il a été créé comme une solution pour les petits employeurs qui ne parrainent pas actuellement de régime de retraite.

Les IRA SIMPLE sont relativement faciles à établir et disponibles pour toute petite entreprise de moins de 100 employés. L'employeur ne peut pas avoir d'autre régime de retraite s'il met en place un IRA SIMPLE.

Limites de cotisation IRA SIMPLE

Selon l'IRS, les contributions à un SIMPLE IRA comprennent :

1. Réduction de salaire Cotisations salariales : Ce type de contribution est limité à 13 $, 000 en 2019. Si vous avez 50 ans ou plus, vous êtes admissible à un 3 $, 000 contribution de rattrapage.
2. Cotisations patronales : Il peut s'agir de contributions de contrepartie ou de contributions non électives.
3. L'employeur est généralement tenu d'égaler la contribution d'un employé jusqu'à 3% par an.
4. Alternativement, un employeur peut également verser des cotisations non facultatives de 2 % de la rémunération de chaque employé par année (jusqu'à 280 $, 000 en rémunération totale par employé admissible), que l'employé cotise ou non. Les employés doivent recevoir un préavis suffisant avant de modifier le mode de cotisation de l'employeur.

Avantages et défis d'un IRA SIMPLE

Les IRA SIMPLE n'ont pas les frais de démarrage et d'administration que les régimes d'épargne-retraite traditionnels ont souvent. Il n'y a pas non plus d'exigences de dépôt associées à un IRA SIMPLE, de sorte que le plan est plus simple à maintenir que certains autres véhicules d'épargne-retraite traditionnels.

Bien que SIMPLE IRA soit une excellente option pour de nombreuses personnes, il est important de noter que les limites de contribution sont un peu plus basses que les alternatives. Autre mise en garde à noter :si vous envisagez de faire un retrait anticipé, vous pouvez faire face à une pénalité pouvant aller jusqu'à 25 % au cours des deux premières années.

Solo 401k/Roth Solo 401k

Qu'est-ce qu'un Solo 401k/Roth Solo 401k ?

Limites de contribution Solo 401k

Selon l'IRS, les limites de contribution pour les comptes solo 401k sont :

1. Cotisations des employés : 19 $, 000, ou 25 $, 000 si 50 ans ou plus. Notamment, cette disposition de rattrapage à l'âge de 50 ans n'est pas disponible dans un SEP IRA.
2. Cotisations de l'employeur : 25 % de la rémunération telle que définie par le régime.
3. Cotisations des travailleurs indépendants : Vous devez effectuer un calcul spécial pour déterminer vos cotisations salariales et de participation aux bénéfices de l'employeur. L'IRS déclare que lorsque vous calculez les cotisations, la rémunération est votre revenu gagné et est définie comme « le revenu net d'un travail indépendant après déduction à la fois :

• la moitié de votre impôt sur le travail indépendant, et
• contributions pour vous-même.

Vous pouvez utiliser les feuilles de calcul du chapitre 5 de la publication 560 de l'IRS pour déterminer votre taux de cotisation admissible et votre déduction fiscale. Le montant total de la contribution ne doit pas dépasser 56 $, 000,00 en 2019.

Avantages et défis d'un plan Solo 401k

Un Solo 401k peut offrir des limites de cotisation plus élevées qu'un plan SEP ou SIMPLE. Les options de cotisation sont également plus flexibles, ce qui signifie que vous êtes capable, mais pas obligé, contribuer autant que la loi le permet. De nombreux plans Solo 401k offrent également la possibilité de contracter des prêts allant jusqu'à 50 $, 000 ou la moitié du solde du compte, Le plus petit.

Les plans Solo 401k sont livrés avec une administration relativement simple par rapport à un plan 401k ordinaire, mais ils peuvent toujours être compliqués à mettre en place et à entretenir. Assurez-vous de faire vos recherches avant d'opter pour l'un de ces plans, et envisager de retenir les services d'un administrateur de régime de retraite professionnel pour gérer la tenue des dossiers du régime et le maintenir conforme à tout changement réglementaire.

Rollovers après impôt :la méga porte dérobée Roth

Certains modernes, les conceptions personnalisées du plan Solo 401k permettent des cotisations supplémentaires après impôt des employés au-delà de la limite standard de 19 $, 000. Ces dollars après impôt peuvent ensuite être transférés dans un Roth Solo 401k ou Roth IRA, offrant un jour une croissance et des retraits libres d'impôt. Ce processus est similaire à un conversion de porte dérobée Roth IRA , mais potentiellement beaucoup plus grand - d'où son titre commun de "méga" porte dérobée Roth.

Bien que les cotisations totales soient toujours assujetties à la limite de 56 $, 000 (62 $, 000 si plus de 50 ans), les roulements annuels de méga porte dérobée Roth peuvent servir à suralimenter l'épargne-retraite, malgré le coût légèrement plus élevé de l'utilisation d'un plan personnalisé offrant cette option. Cependant, sachez que les régimes Solo 401k utilisant cette stratégie nécessitent une expertise comptable et technique spécialisée en régime de retraite, il faut donc impliquer plusieurs partenaires différents dans leur mise en œuvre. Consulter un professionnel pour en savoir plus sur la stratégie de la méga porte dérobée Roth.

Régimes à prestations définies

Qu'est-ce qu'un régime à prestations définies ?

Un régime à prestations déterminées est une pension visant un montant de versement spécifique à la retraite. Un propriétaire de petite entreprise peut choisir de tirer un revenu du régime à la retraite ou simplement de le fermer et de transférer ses actifs dans un IRA traditionnel.

Les régimes à prestations définies ont de loin les plafonds de cotisation les plus élevés de tous les véhicules de retraite, permettant le report de l'impôt sur le revenu grâce à d'importantes cotisations patronales avant impôt. Ces régimes calculent les montants des cotisations annuelles en fonction d'un certain nombre de facteurs, y compris les revenus de l'entreprise et l'âge du participant. Les propriétaires de petites entreprises plus âgés ayant des revenus élevés pourraient potentiellement contribuer des centaines de milliers de dollars avant impôts à un régime à prestations déterminées en une seule année.

Avantages et défis d'un régime à prestations définies

Les régimes à prestations définies sont complexes et coûteux à gérer, car la loi fédérale exige la participation d'un actuaire inscrit à leur administration. Les cotisations annuelles pour tous les employés sont obligatoires, une entreprise doit donc avoir des revenus constants avant d'envisager un régime à prestations définies.

Pour les entreprises « propriétaires uniquement », un régime à prestations définies peut être associé à un régime Solo 401k pour permettre une épargne-retraite et un potentiel de report d'impôt encore plus importants, en particulier lorsque vous utilisez également la stratégie de la méga porte dérobée Roth. La mise en œuvre de cette combinaison de régimes de retraite comporte de nombreux éléments mobiles, Assurez-vous donc de travailler avec des professionnels spécialisés en régimes de retraite qui connaissent bien ces mécanismes pour analyser les options de régime les plus pertinentes pour votre entreprise.

Notre avis

Si vous êtes travailleur autonome ou exploitez une petite entreprise, vous disposez d'une grande flexibilité dans le choix des véhicules d'épargne-retraite. Le SEP IRA, IRA SIMPLE, Solo 401k, et les régimes à prestations définies ont tous des avantages et des inconvénients, il est donc important de rechercher en profondeur l'option qui convient le mieux à votre situation unique avant de prendre une décision. Un conseiller financier peut vous aider à naviguer dans cette situation et à déterminer quel compte convient le mieux à votre vie financière globale.

Pour en savoir plus sur le plan qui pourrait vous convenir, contactez un conseiller financier.