Lire un rapport annuel sur les régimes de retraite :est-il sous-financé ?

Un sous-financement Pension n'a pas suffisamment d'actifs pour payer ses prestations futures. C'est souvent le cas en période économique difficile. Les fonds de pension américains pourraient être sous-financés de 350 milliards de dollars au total.

Obtenir le rapport annuel du régime

Vous devez vous assurer que votre pension est correctement financée. Vous pouvez demander une copie du plus récent résumé du rapport annuel de votre régime de retraite à votre service des ressources humaines. Alternativement, vous pouvez demander ces renseignements au bureau des prestations de retraite de votre syndicat. Vous pouvez également rechercher ces informations sur le formulaire IRS 5500 de votre régime.

Chaque administrateur de retraite aux États-Unis doit remplir ce formulaire. Ce formulaire fournit des informations financières détaillées sur votre régime. Vous pouvez obtenir ce formulaire en contactant FreeErisa. Les administrateurs de régimes de retraite doivent également vous fournir des « descriptions sommaires des régimes » concernant vos prestations particulières.

Comment savoir si votre régime est sous-financé

Afin de savoir si votre régime est sous-capitalisé, consultez la section « ratio de capitalisation » du rapport annuel de votre régime. Ce chiffre est un ratio de l'actif au passif. Par exemple, les actions et titres détenus par le régime de retraite ou l'argent que le régime de retraite est tenu de verser aux employés retraités. Si le ratio de financement est supérieur à 100, le régime est surfinancé. Si le ratio de financement est inférieur à 100, le régime est sous-financé. Plus le rapport est élevé, mieux le régime est financé.

Conséquences d'une pension sous-capitalisée

Une pension sous-capitalisée ne doit pas être ignorée. Si le régime de retraite d'une entreprise est sous-financé, l'entreprise doit revoir ses plans de trésorerie et réduire les dépenses non liées aux investissements. Si le manque à gagner n'est pas réduit rapidement, l'entreprise doit payer des primes PBGC plus élevées. Cela perturbe davantage les flux de trésorerie de l'entreprise. Par ailleurs, les entreprises sont tenues d'informer leurs employés en cas de sous-financement de leur régime de retraite. Cela pique l'attention des investisseurs, vendeurs, prêteurs, et agences de notation, ce qui peut mettre l'entreprise dans des difficultés financières supplémentaires.

Ce que vous pouvez faire si votre régime est sous-financé

Une pension sous-capitalisée ne signifie pas nécessairement que vous n'obtiendrez pas les prestations que vous avez acquises. Les retraites du secteur public sont assez sûres parce que le gouvernement peut augmenter les impôts pour couvrir le déficit. Cependant, Si le ratio de capitalisation de votre régime est bien inférieur à 100, vous voudrez peut-être faire quelque chose à propos de la situation. Vous pouvez vous joindre à d'autres employés couverts par la pension et exiger des modifications au régime. Communiquez avec l'administrateur du régime et les représentants syndicaux que vous pourriez avoir.

Les administrateurs de régime sont tenus d'entendre vos questions et d'y répondre. Malheureusement, vous ne seriez probablement pas en mesure d'opter pour votre plan même s'il est en difficulté. Cependant, votre pension est partiellement protégée par le département américain du Travail, en vertu de la Loi sur la sécurité du revenu de retraite des employés. Un régime insolvable est partiellement protégé par la Pension Benefit Guaranty Corporation. Si une entreprise a une pension sous-capitalisée, il peut effectuer des paiements ultérieurs pour rattraper les niveaux de financement nécessaires. Ce processus s'appelle effectuer des paiements accélérés avec des « contributions à la réduction du déficit » (RDC).