10 termes IRA que vous devez connaître

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Si vous avez déjà un IRA ou envisagez d'en ouvrir un, donnez-vous une tape dans le dos. Un IRA est une excellente ressource de retraite qui offre les avantages d'une économie d'impôt et d'une croissance grâce à la capitalisation. Mais le langage de la finance rend parfois des concepts simples plus compliqués. Voici 10 termes de l'IRA que les épargnants devraient comprendre.

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10 termes IRA incontournables

1. Revenu brut ajusté.
2. Compte de retraite individuel.
3. Cotisation au régime de retraite.
4. Déductible ou non déductible.
5. Revenu brut ajusté modifié.
6. Distribution minimale requise.
7. Rouler.
8. Roth IRA.
9. Retraits libres d'impôt et sans pénalité.
10. Éducation IRA.

1. Revenu brut ajusté, ou AGI

Utilisé pour calculer l'impôt fédéral sur le revenu, votre AGI comprend tous les revenus imposables que vous avez perçus au cours de l'année, comme les salaires, l'intérêt, dividendes et plus-values, moins des choses telles que les dépenses professionnelles, contributions à un IRA traditionnel qualifié, frais de déménagement, pension alimentaire et pertes en capital, pénalité d'intérêt sur le retrait anticipé des CD bancaires et les paiements effectués aux régimes de retraite tels que les SEP et les IRA simples.

2. Compte de retraite individuel, ou IRA

Cet IRA – ce que l'IRS appelle officiellement un « arrangement de retraite individuel » – est un compte de retraite avec des avantages fiscaux. Il existe 2 types d'IRA :un IRA traditionnel, lequel, pour certaines personnes, offre une déduction fiscale; et un Roth IRA (plus sur ce compte plus tard). Quel que soit le type d'IRA, votre investissement croît à l'abri de l'impôt jusqu'à ce que vous commenciez à faire des retraits, généralement après 59 ans 1/2. Si vous retirez de l'argent avant, vous pourriez être frappé d'une pénalité de 10 % à moins que vous ne remplissiez certaines conditions spécifiques.

3. Cotisation au régime de retraite

Vous devez gagner de l'argent en travaillant pour cotiser au régime de retraite. Si vous avez un IRA traditionnel, vous ne pouvez pas contribuer à ce compte une fois que vous atteignez l'année où vous aurez 70 ans et demi. Cependant, vous pouvez mettre de l'argent dans un Roth IRA tant que vous gagnez un revenu, quel que soit votre âge. L'âge de 50 ans est également un anniversaire clé. Une fois que vous aurez célébré cette étape importante, vous pouvez faire des contributions de rattrapage supplémentaires à tout type d'IRA.

4. Déductible ou non déductible

Les cotisations à un IRA traditionnel sont déductibles d'impôt si vous n'êtes pas couvert par le régime de retraite de votre employeur. Même si vous participez à un régime de retraite d'entreprise ou à un régime 401(k), vous pouvez toujours déduire des cotisations à un IRA traditionnel en fonction de votre revenu et de votre statut de dépôt. Les cotisations à un Roth IRA ne sont pas déductibles.

5. Revenu brut ajusté modifié, ou MAGI

Aux fins de déterminer votre plafond de cotisation, certaines personnes utilisent leur MAGI. Pour la plupart des gens, ce sera la ligne sur vos impôts qui dit "revenu brut ajusté, » mais certains contribuables devront modifier leur AGI en rajoutant des revenus ou des allègements fiscaux. Ces rajouts vont des revenus étrangers que vous n'aviez pas à compter dans votre AGI aux revenus d'intérêts pour les obligations de série EE que vous avez utilisées pour payer des frais d'études admissibles à une déduction pour les intérêts de prêt étudiant ou une contribution traditionnelle à l'IRA.

6. Distribution minimale requise, ou RMD

Généralement, si vous avez un IRA traditionnel, vous devez commencer à retirer de l'argent du compte avant le 1er avril de l'année suivant l'âge de 70 ans et demi. Le montant est une distribution minimale déterminée par votre âge et votre espérance de vie. L'IRS a établi des tableaux simplifiés qu'un propriétaire d'IRA traditionnel peut utiliser pour déterminer le RMD. Si les paiements requis ne sont pas effectués à temps, l'IRS percevra une taxe d'accise. Les Roth IRA ne sont soumis à des exigences de distribution minimales qu'après le décès du propriétaire de Roth.

7. Renversement

C'est le terme utilisé pour réinvestir les actifs d'un régime de retraite à imposition différée dans un autre dans les 60 jours. Généralement, 20 % des fonds sont retenus à des fins fiscales si vous prenez possession des fonds. Vous pouvez éviter cela en effectuant un rollover direct, qui est un transfert de fiduciaire à fiduciaire d'un compte de retraite à un autre. A noter qu'en 2015, l'IRS a commencé à limiter les reconductions de l'IRA à une fois par an, bien que cette règle ne s'applique pas aux transferts de fiduciaire à fiduciaire.

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8. Roth IRA

La chose la plus notable à propos d'un Roth est que les retraits sont libres d'impôt si le compte est ouvert depuis au moins 5 ans et que vous avez au moins 59 ans 1/2 lorsque vous commencez à retirer de l'argent. Les contributions à un Roth ne sont pas déductibles des impôts. « Vous pouvez retirer vos cotisations à tout moment, pas de pénalité ni de taxes, " dit Barry Picker, CPA avec Picker &Auerbach. Vous pouvez également retirer des gains pour un événement admissible si le compte a au moins 5 ans. Les événements admissibles comprennent le décès ou l'invalidité du titulaire du compte et l'achat d'une première maison.

9. Retraits libres d'impôt et sans pénalité

Vous pouvez retirer de l'argent de votre IRA en franchise d'impôt et sans pénalité tant que vous remboursez le montant total dans les 60 jours, mais vous ne pouvez le faire qu'une fois par période de 12 mois. La disposition de retrait visait à rendre les IRA portables, dit Picker. "Ce n'est pas pour les prêts à court terme." Mais certains titulaires de compte utilisent la règle pour s'accorder des prêts. Et de nombreux planificateurs financiers mettent en garde contre cela.

La situation est « chargée de la possibilité de manquer la date limite, ne pas avoir l'argent et avoir un événement imposable, ", dit Peggy Cabaniss, CFP professionnel et co-fondateur de HC Financial Advisors, qui est maintenant à la retraite. Un prêt IRA à court terme « serait mon dernier recours, " elle dit.

10. Éducation IRA

Ce compte a été renommé il y a des années Compte d'épargne-études Coverdell, ou ESA, en l'honneur de feu le sénateur Paul Coverdell, mais vous entendez toujours le terme « éducation IRA » apparaître. Ce n'est pas strictement un IRA, puisqu'il ne finance pas la retraite, mais quand il a été créé, les règles générales rappelaient aux gens un IRA, d'où le surnom. Au lieu, vous versez des cotisations annuelles, jusqu'à 2 $, 000 par enfant, à une ESA Coverdell pour aider à payer les frais de scolarité. Vous ne pouvez pas déduire les cotisations Coverdell de vos impôts sur le revenu, mais les gains sont des retraits à imposition différée et admissibles, pour certains frais scolaires du primaire au collège, sont exonérés d'impôt.

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