Durement touché par l'impôt minimum de remplacement (AMT) ? Voici 6 façons de réduire le montant que vous devez

L'impôt minimum de remplacement (AMT) est embêtant. Vous pensez avoir terminé votre déclaration de revenus, seulement pour faire les calculs de l'AMT et constater que vous devez plus d'impôts. Bien qu'il ait été conçu pour attraper les riches éviteurs d'impôts, l'AMT peut inconsciemment piéger beaucoup d'autres dans la classe moyenne ces jours-ci.

Voici ce qu'est l'AMT et six façons de réduire (et peut-être d'éliminer) votre facture d'AMT.

Qu'est-ce que l'impôt minimum de remplacement et comment fonctionne-t-il?

L'AMT a été créée en 1969 pour s'assurer que les contribuables fortunés n'abusent pas des échappatoires et des solutions de contournement pour éviter de payer des impôts. Faire cela, l'AMT crée une toute nouvelle façon de calculer vos impôts, limiter certaines déductions et autres moyens de réduire vos revenus. Même les taux d'imposition de l'AMT sont différents des impôts sur le revenu standard, et sont estimés à 26 ou 28 pour cent.

« L'AMT est en fait un impôt secondaire qui doit être calculé chaque année où vous produisez des impôts, " dit Vieje Piauwasdy, directeur du conseil en actions chez Sefi, une entreprise de technologie financière à San Francisco. « Mais en raison des règles de l'AMT, la grande majorité des Américains ne paient pas d'AMT.

Ceux qui risquent le plus d'être touchés ? « Les familles à revenu élevé dont le revenu imposable dépasse 1 million de dollars, " dit Jeffrey Lewis, un conseiller financier chez Savant Wealth Management à Rockford, région de l'Illinois. Mais il dit que vous pourriez toujours être touché par l'AMT même avec aussi peu que 200 $, 000 de revenus, selon le type de revenu et les déductions que vous prenez.

Si vous prenez beaucoup de déductions détaillées sur l'annexe A, vous pourriez déclencher l'AMT, selon le type de déductions. Également une cible fréquente :les cadres qui exercent et détiennent des options d'achat d'actions incitatives.

Après avoir calculé leurs impôts deux fois, les contribuables sont obligés de payer le montant le plus élevé. Mais il existe des moyens de réduire votre impôt à payer en vertu des règles de l'AMT, et ils peuvent être précieux si vous êtes redevable de l'impôt ou pensez que vous pourriez l'être au cours d'une année donnée.

Même si vous n'êtes pas assujetti à l'AMT, il peut être très judicieux de minimiser votre impôt à payer avec ces gestes inhabituels de dernière minute.

6 façons de réduire votre AMT

Voici six stratégies pour vous aider à réduire ou même éliminer votre AMT.

1. Reporter les revenus à l'année prochaine

Si vos revenus sont forfaitaires ou si vous avez une certaine capacité à contrôler le moment où vous êtes payé - peut-être si vous êtes un pigiste - vous pourrez peut-être optimiser votre situation fiscale en reportant vos revenus sur l'année prochaine. Essayez également de différer tout paiement de bonus, qui peut avoir plus de flexibilité que le revenu régulier.

En réduisant votre revenu brut ajusté, vous pourrez peut-être éviter complètement l'AMT.

2. Contribuez à votre 401(k) ou 403(b)

Si vous cotisez à un régime traditionnel 401(k) ou 403(b), vous épargnez pour la retraite avec des dollars avant impôt, c'est comme si cet argent venait directement du haut de votre revenu, réduire votre revenu imposable total. C'est une excellente nouvelle pour réduire ou éliminer votre responsabilité AMT. Vous pouvez faire la même chose avec un SIMPLE IRA, trop.

La contribution annuelle maximale à un 401 (k) est de 19 $, 500 pour 2020, mais vous pouvez également contribuer 6 $ de plus, 500 si vous avez plus de 50 ans, ce qui signifie que vous pouvez vraiment réduire votre revenu imposable.

3. Profitez d'un solo 401(k)

Si vous possédez votre propre entreprise à une personne (ou à deux personnes, s'il s'agit d'un conjoint), ouvrez un solo 401(k) et vous pourrez peut-être mettre de côté encore plus de revenus grâce à ses règles spéciales. Non seulement vous pouvez cotiser en tant qu'employé - avec les mêmes maximums qu'un plan 401 (k) traditionnel - mais vous pouvez également cacher plus d'argent en tant que contribution de l'employeur. Votre entreprise peut contribuer jusqu'à 25 pour cent de ses bénéfices, jusqu'à 37 $ supplémentaires, 500 en 2020.

En réduisant le revenu imposable par les cotisations retraite, vous faites deux mouvements intelligents.

4.  Créez des revenus non imposables avec un Roth IRA

« Ceux qui bénéficient d'une importante déduction de l'annexe A ou de nombreux revenus préférentiels, comme un revenu de dividende admissible, les gains en capital, ou les revenus des obligations municipales, pourrait déclencher l'AMT, " dit Kelly Crane, président et directeur des investissements chez Napa Valley Wealth Management à Sainte-Hélène, Californie.

Sa solution ? « Créez un revenu libre d'impôt en cotisant à un Roth IRA ou à un compte d'épargne santé. »

Le Roth IRA est l'un des meilleurs véhicules d'investissement jamais inventés en raison de sa capacité à protéger le revenu de l'impôt et à le rendre totalement exonéré d'impôt lorsque vous le retirez à la retraite. Vous êtes toujours en mesure de générer des revenus, mais il sera protégé en toute sécurité des taxes à l'intérieur de l'IRA.

Vous pourrez peut-être déplacer certains de vos actifs générateurs de revenus à l'intérieur du Roth ou transférer un régime de retraite dans un Roth IRA. Les hauts revenus peuvent avoir à utiliser une porte dérobée Roth IRA.

5. Donnez à la charité

Donner à la charité peut vous faire vous sentir bien, et Lewis suggère que c'est une excellente option pour battre le fisc, trop. Il mentionne les fonds conseillés par les donateurs, les dons en espèces et les fiducies caritatives comme moyens de donner – bien qu'il conseille que «tout devrait être vérifié avant de simplement faire un chèque».

Certaines initiatives telles qu'un fonds conseillé par les donateurs vous aident en fait à regrouper vos contributions en un an, compenser plus de revenus cette année-là, même si vous ne distribuez l'argent qu'une année plus tard.

(Voici d'autres façons astucieuses d'utiliser les dons de bienfaisance pour réduire votre fardeau fiscal.)

6. Déplacer les retenues vers un autre calendrier

Crane suggère de déplacer toutes les déductions possibles vers l'annexe C (pour les entreprises ou les propriétaires uniques) ou l'annexe E (pour les locations, redevance, partenariats et autres). Bien sûr, ce déménagement ne fonctionne que si vous avez une entreprise, locations ou autres revenus qui correspondent à ces catégories.

Mais de nombreuses personnes aux revenus plus élevés ont leur propre entreprise ou un revenu secondaire là où cela a du sens.

En bout de ligne

L'AMT peut être compliqué et il ajoute une complexité supplémentaire à un code fiscal qui peut déjà ressembler à un labyrinthe. Dans ces situations, il peut être utile de faire appel à un spécialiste en déclarations pour déterminer votre situation fiscale, et de tels préparateurs qualifiés pourraient bien vous faire économiser beaucoup plus qu'il n'en coûte de les embaucher.

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