Crédit d'impôt épargnant :tout savoir sur la prestation épargne retraite

Le crédit d'épargne est une incitation gouvernementale conçue pour encourager les consommateurs à mettre de côté des fonds pour leur retraite à un moment où près de la moitié de tous les ménages américains âgés de 55 ans et plus n'ont rien épargné pour la retraite. L'allégement fiscal, que l'IRS appelle le crédit de cotisation d'épargne-retraite, s'adresse aux citoyens à revenu faible à moyen.

Bien qu'il offre un crédit d'impôt à ceux qui cotisent à leurs comptes de retraite admissibles et gagnent moins d'un certain montant, de nombreux contribuables ne connaissent pas cet avantage. En réalité, 38% des travailleurs américains n'ont aucune idée de l'existence de l'avantage, selon un récent sondage du Transamerica Center for Retirement Studies.

S'il y a une doublure argentée, c'est que les contribuables ont trois mois supplémentaires pour se renseigner sur le crédit d'impôt pour épargnants et en profiter en 2020. La date limite de déclaration de revenus pour l'année d'imposition 2019 a été repoussée au 15 juillet en raison de la crise du COVID-19.

Voici tout ce que vous devez savoir sur le crédit de l'épargnant.

Qu'est-ce que le crédit d'impôt de l'épargnant ?

Le crédit d'impôt pour épargnant est un crédit d'impôt non remboursable que vous pouvez demander dans votre déclaration de revenus si vous y êtes admissible. Selon votre niveau de revenu, vous pourrez peut-être demander le crédit jusqu'à 50 pour cent des cotisations de retraite admissibles que vous versez à vos IRA ou à vos régimes de retraite parrainés par l'employeur - jusqu'à 2 $, 000 par an pour une personne seule.

Dans un témoignage écrit en 2003, J. Mark Iwry, un chercheur principal non-résident en études économiques à la Brookings Institution, résume ainsi l'avantage :« Le crédit d'épargne est l'une des initiatives ciblées les plus importantes jamais mises en place pour promouvoir l'épargne-retraite fiscalement admissible pour les travailleurs à revenu modeste et modeste.

Le crédit d'impôt non remboursable agit comme une « contribution de contrepartie gouvernementale pour les particuliers, » Iwry a ajouté dans le cadre de son témoignage écrit devant le sous-comité de l'éducation de la Chambre des États-Unis sur la santé, Emploi, La main d'oeuvre, et Pensions. Ses commentaires ont été faits en faveur de l'élargissement du crédit d'épargne-retraite.

Bien que le crédit d'impôt non remboursable soit disponible depuis plus d'une décennie, ce n'est toujours pas un avantage bien connu.

« Le crédit d'épargne est un crédit d'impôt souvent négligé qui peut réduire considérablement votre facture d'impôt pendant que vous épargnez pour la retraite, " dit Debbie Todd, CPA, et PDG d'iCompass Compliance Solutions.

Les contribuables admissibles peuvent demander le crédit en plus de la déduction fiscale pour cotisation à un régime de retraite fiscalisé, comme un 401(k).

Bien que le programme présente de nombreux avantages, il est également important de noter que le crédit à l'épargnant est un crédit d'impôt non remboursable.

« Cela signifie que ce crédit peut réduire à zéro l'impôt que vous devez, mais il ne peut pas vous fournir un remboursement d'impôt, " dit Winnie Sun, directeur général de Sun Group Wealth Partners.

Qui a droit au crédit d'impôt pour épargnant ?

Pour demander le crédit de cotisation épargne retraite, vous devez satisfaire à trois exigences énoncées par l'IRS :

• Vous devez avoir au moins 18 ans;
• Vous ne pouvez pas être inscrit en tant qu'étudiant à temps plein; et
• Vous ne pouvez pas être déclaré comme personne à charge sur la déclaration de revenus de quelqu'un d'autre.

Qui n'est pas éligible ?

Il y a quelques problèmes majeurs qui pourraient rendre une personne inéligible :

• Les contribuables qui demandent le crédit doivent avoir cotisé à des comptes de retraite admissibles. Donc, si vous n'avez pas cotisé, vous ne pouvez pas profiter du crédit.
• Le revenu brut ajusté d'un contribuable ne peut pas dépasser les plafonds fixés par le gouvernement.

Quels types de cotisations retraite sont éligibles au crédit d'impôt ?

Le crédit d'épargne est disponible pour les contribuables admissibles qui versent des cotisations avant impôt au 403(b) parrainé par l'employeur, 401(k), 501(c)(18), IRA SIMPLE, SARSEP ou plans gouvernementaux 457(b). Aussi, ceux qui contribuent après impôt aux IRA traditionnels ou Roth IRA et les bénéficiaires désignés des comptes ABLE (comptes d'épargne fiscalement avantageux pour les personnes qui développent un handicap avant leur 26e anniversaire) peuvent demander le crédit.

Quels types de cotisations retraite ne sont pas éligibles au crédit d'impôt ?

Les contribuables ne peuvent réclamer les montants que leurs employeurs ont cotisés en leur nom, dit Todd d'iCompass.

Aussi, toute somme versée sur un compte de retraite au-delà de la limite autorisée, en plus d'être passible de sanctions, n'est pas éligible au crédit d'impôt pour épargnant, dit Sun du groupe Sun.

Si quelqu'un devait changer d'emploi et transférer un 401 (k) dans un autre régime de retraite, le rollover ne serait pas non plus éligible au crédit de l'épargnant.

Que vaut le crédit d'impôt de l'épargnant ?

Le crédit d'épargne s'applique aux cotisations admissibles. Une personne seule peut gagner jusqu'à 2 $, 000 000 et un couple marié qui déposent conjointement peuvent faire jusqu'à 4 $, 000 en contributions éligibles. Le montant du crédit est de 50 pour cent, 20 % ou 10 % de votre régime de retraite ou de vos cotisations à un compte IRA ou ABLE. Le montant exact dépend du revenu brut ajusté de ceux qui déposent.

Étant donné que le crédit maximal est de 50 %, le montant le plus élevé que les contribuables peuvent recevoir est de 1 $, 000. Les couples mariés qui déposent conjointement peuvent obtenir un crédit maximal pouvant aller jusqu'à 2 $, 000 sur une déclaration fiscale commune.

Voici un aperçu des directives de revenu de l'IRS pour le crédit d'épargne 2020 :

Taux de crédit Marié et déposant conjointement Dossiers en tant que chef de ménage Tous les autres déclarants 50%$39, 000 ou moins en revenu brut ajusté (AGI)29 $, 250 ou moins en revenu brut ajusté (AGI) 19 $, 500 ou moins en revenu brut ajusté (AGI) 20 % 39 $, 001 à 42 $, 500 en AGI$29, 250-$31, 875 en AGI$19, 501-$21, 250 en AGI10%42$, 501-$65, 000 en AGI$31, 876-$48, 750 en AGI$21, 251-$32, 500 en AGI0%65$, 000+ en AGI$48, 751+ en AGI$32, 500+ en AGI

Calcul de la valeur du crédit de l'épargnant

Pour mieux comprendre le fonctionnement du crédit de cotisation épargne retraite, Sun a proposé cet exemple :

Annie, dont le statut fiscal est célibataire, a un revenu brut ajusté de 19 $, 200 pour l'année d'imposition 2019. Elle cotise 800 $ à son régime 401(k) parrainé par l'employeur, plus 600 $ à son IRA traditionnel. Annie est donc admissible à un crédit d'impôt non remboursable de 700 $. C'est parce qu'elle avait 1 $, 400 en cotisations admissibles (800 $ + 600 $), et son revenu brut ajusté permettait un crédit de 50 pour cent.

Todd a partagé cet exemple de couple marié :

Jason et Bridgette sont mariés et déposent conjointement une déclaration pour l'année d'imposition 2019. Jason contribue 2 $, 000 à son IRA, et Bridgette contribue 1 $, 000 à son régime 403(b). Leur revenu brut ajusté est de 36 $, 000. Ils auraient droit à un montant de 1 $, 500 crédits épargnants (2 $, 000 + 1000 =3 $, 000, dont 50 % est de 1 $, 500).

Maintenant, si le revenu brut ajusté de Jason et Bridgette était de 46 $, 000 et ils ont fait les mêmes contributions, leur crédit d'épargnant serait de 300 $ (2 $, 000 + 1 $, 000 =3 $, 000, dont 10 pour cent est de 300 $).

En bout de ligne

Le crédit d'épargne est une incitation gouvernementale précieuse pour aider à motiver les personnes ayant des revenus plus modestes à investir plus d'argent pour la retraite.

Si vous avez des questions sur votre situation fiscale particulière et si vous êtes admissible au crédit à l'épargne, parlez à un fiscaliste pour des conseils personnalisés.