Retraits 401 (k) et IRA pour difficultés - 5 façons de minimiser les impôts et les pénalités

Les urgences arrivent, et c'est pourquoi c'est une bonne chose que les comptes de retraite tels qu'un 401 (k) ou un IRA vous permettent de prendre des difficultés ou des retraits anticipés de votre compte. Dans une situation financière difficile, cela n'a pas de sens d'avoir un compte en espèces mais d'être complètement incapable d'y puiser.

Voici comment fonctionnent les retraits pour difficultés et quelques moyens d'éviter les pénalités pour les utiliser.

Qu'est-ce qu'un retrait d'épreuves ?

Un retrait en cas de difficultés permet au propriétaire d'un régime 401 (k) ou d'un régime de retraite similaire (comme un régime 403 (b)) de retirer de l'argent du compte pour répondre à un besoin financier urgent.

Les retraits en cas de difficultés sont traités comme un revenu imposable et peuvent être soumis à un impôt supplémentaire de 10 %. Ainsi, les difficultés à elles seules ne vous permettront pas d'éviter ces impôts. Cependant, vous pourrez peut-être éviter la pénalité fiscale de 10 % dans certaines situations, comme discuté ci-dessous.

L'IRS est clair quant à ce qui compte comme une épreuve :l'événement doit poser « un besoin financier immédiat et lourd de l'employé ». L'agence énonce quelques lignes directrices qui qualifient:

• Certains frais médicaux
• Frais liés à l'achat d'une résidence principale
• Frais de scolarité et frais d'études connexes
• Paiements nécessaires pour empêcher l'expulsion de, ou forclusion sur, une résidence principale
• Frais d'enterrement ou d'obsèques
• Certaines dépenses pour la réparation de dommages à la résidence du salarié

« Les dépenses pour l'achat d'un bateau ou d'un téléviseur ne seraient généralement pas admissibles à une répartition des difficultés, », précise l'IRS. « Un besoin financier peut être immédiat et lourd même s'il était raisonnablement prévisible ou volontairement encouru par le salarié.

L'IRS exige que le retrait 401 (k) soit le dernier recours. Si une personne a d'autres actifs pour répondre au besoin (y compris ceux d'un conjoint ou d'un enfant mineur), ces ressources doivent être utilisées en premier. Et cela inclut les actifs non monétaires tels qu'une résidence qui pourrait être hypothéquée contre de l'argent.

IRA

Quant aux IRA, l'IRS dit qu'il n'y a généralement pas de distributions de difficultés d'un IRA. C'est parce que vous pouvez retirer tout l'argent dont vous avez besoin du compte quand vous en avez besoin - bien que vous puissiez finir par payer des impôts et des pénalités, selon les circonstances particulières.

Cependant, ces distributions IRA peuvent tirer parti des « échappatoires » de difficultés similaires à celles des plans 401 (k) et éviter des taxes supplémentaires sur les distributions anticipées (mais pas les taxes typiques sur les distributions).

Par exemple, un propriétaire d'IRA peut éviter la pénalité de bonus de 10 % dans les scénarios suivants :

• Frais d'enseignement supérieur
• Accédants à la propriété qualifiés, jusqu'à 10 $, 000
• Frais médicaux non remboursés supérieurs à 10 % du revenu brut ajusté
• Primes d'assurance-maladie pendant le chômage

Alors que l'IRS autorise les retraits en cas de difficultés et d'autres distributions anticipées, vous voudrez vous demander si vous en avez vraiment besoin. Vous voudrez également réfléchir à la meilleure façon d'exploiter vos comptes afin de minimiser tout impact sur vos fonds de retraite.

5 façons d'éviter les pénalités en cas de retrait pour difficultés

Il est important de souligner qu'en général, vous ne pouvez pas éviter toutes les taxes sur vos retraits, même les retraits de difficultés, à l'exception notable de ceux d'un Roth IRA. Mais vous pourrez peut-être éviter la pénalité fiscale en tapant sur le bon compte ou en accédant à votre argent de la bonne manière.

1. Faites attention à quelles difficultés sont admissibles

Bien que l'IRS puisse autoriser certains types de dépenses à bénéficier d'un retrait en cas de difficultés, cela ne signifie pas que le 401 (k) de l'employeur doit également les autoriser. Par exemple, les frais médicaux et funéraires peuvent être inclus dans le régime de votre employeur, mais pas les dépenses pour une résidence principale.

Vous devrez vérifier auprès de votre employeur ce qui est autorisé dans le cadre de son plan 401 (k).

Pour les IRA, cependant, les directives de retrait sont uniformes. Ainsi, vous pouvez effectuer des retraits anticipés qui répondent aux critères de l'IRS et éviter ce prélèvement de bonus de 10 pour cent sur vos gains.

2. Restez dans les limites

Les retraits en cas de difficultés doivent rester dans les limites des difficultés financières réelles, Cependant, cela est défini par le plan. Par exemple, un retrait 401 (k) pour difficultés est limité au besoin financier immédiat. Vous ne pouvez donc pas retirer plus que ce dont vous avez besoin dans n'importe quel scénario de difficultés.

Votre plan 401(k) peut limiter votre retrait en cas de difficultés à vos propres cotisations, également. Vous voudrez donc vérifier attentivement à quel point vous êtes en mesure d'accéder et de rester dans les règles.

Dans le cas des IRA, vous pouvez éviter une pénalité de 10 pour cent sur les retraits IRA liés à des difficultés médicales, entre autres raisons. Mais le montant des difficultés doit être la différence entre le besoin réel et 10 pour cent de votre revenu brut ajusté. Vous payez donc la facture de ces 10 premiers pour cent et ce n'est qu'alors que vous pouvez recevoir un retrait sans pénalité sur le montant suivant.

Dans tous les cas, respecter scrupuleusement les règles du régime.

3. Choisissez les « bons » motifs de retrait 401(k)

Bien que l'IRS puisse vous permettre de faire un retrait pour difficultés, cela ne signifie pas que vous échapperez à la pénalité fiscale de 10 pour cent (encore une fois, en plus de ce que vous paierez déjà en impôts sur la distribution).

Seuls certains types de retraits anticipés échappent à la pénalité fiscale, comprenant les éléments suivants :

• Cessation de service après 55 ans
• Frais médicaux supérieurs à 10 % du revenu brut ajusté
• Incapacité permanente du titulaire du compte
• Une série de paiements périodiques égaux substantiels du compte

Donc, s'ils ont besoin d'argent pour d'autres raisons de difficultés (comme une résidence principale, frais de scolarité ou d'obsèques), les propriétaires de compte finiront toujours par payer la pénalité de 10 pour cent.

4. Concentrez-vous d'abord sur votre Roth IRA

Au lieu d'un retrait 401 (k) pour difficultés, appuyez d'abord sur votre Roth IRA. L'accès à un Roth IRA offre un avantage par rapport à un retrait difficile, et vous n'aurez même pas besoin de prouver des difficultés pour le faire.

Un Roth IRA vous permet de retirer vos cotisations à tout moment sans aucun impôt. Étant donné que ces cotisations ont été versées avec des fonds après impôt, vous pourrez ignorer toutes les taxes lorsqu'elles sortiront du compte. Ce traitement spécial ne s'applique pas aux gains sur le compte, cependant, qui entraînera des taxes et des pénalités supplémentaires, si nécessaire.

Bien sûr, vous pouvez également accéder à tout moment à votre IRA traditionnel, même si vous ne pourrez peut-être pas éviter les impôts en le faisant.

5. Essayez un prêt 401(k)

Même si vous traversez des moments difficiles, cela ne signifie pas que vous êtes limité uniquement à un retrait de difficultés. Comme alternative, envisager un prêt 401(k), ce qui peut offrir certains avantages.

Avec un prêt 401(k), vous pouvez retirer l'argent dont vous avez besoin, tout en évitant les taxes et les pénalités associées à un retrait pour difficultés. En outre, vous pourrez rembourser le prêt, ce qui signifie que vous pouvez finalement profiter des avantages fiscaux du compte de retraite. C'est-à-dire, l'argent remboursé peut continuer à croître sous l'égide fiscalement avantageuse du compte.

En revanche, un 401 (k) peut refuser vos cotisations pendant six mois après un retrait pour difficultés, et vous ne serez pas autorisé à remplacer l'argent, nuire davantage à votre sécurité de retraite.

Cependant, certains peuvent voir la nécessité de rembourser le prêt non comme un avantage, mais en négatif. Dans tous les cas, vous devrez rembourser le prêt 401(k) comme vous le feriez avec un prêt typique.

Une mise en garde :si vous quittez votre employeur pour une raison quelconque, vous serez obligé de rembourser le prêt avant la date de dépôt de vos impôts fédéraux pour l'année au cours de laquelle cela s'est produit. Autrement, c'est considéré comme un retrait anticipé et vous serez coincé avec des impôts réguliers ainsi que des taxes de pénalité.

En bout de ligne

Les experts vous conseillent fortement d'éviter tout type de retrait de vos comptes de retraite, car cela perturbe gravement votre sécurité financière à long terme.

« Prendre une distribution de difficultés aura des conséquences fiscales négatives que les participants devraient considérer avant de prendre, " dit John C. Hughes, un avocat ERISA / avantages sociaux avec Hawley Troxell à Boise, Idaho. "En outre, il diminue le montant d'argent qui sera disponible à la retraite, ce qui est bien sûr le but du régime de retraite.

Néanmoins, si vous avez besoin d'un retrait pour difficultés, suivez scrupuleusement les règles du compte de retraite et minimisez les impôts et les pénalités que vous devez payer.