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Hotline anti-fraude de l'IRS :un outil pour aider à signaler les soupçons de fraude fiscale

Cet article a été vérifié par nos rédacteurs et un membre de l'équipe de spécialistes des produits Credit Karma Tax®, dirigée par Christina Taylor, directrice principale des opérations.

La plupart des Américains conviennent qu'il est du devoir de chacun de payer sa juste part d'impôts, selon une enquête IRS de 2018. Pourtant, tout le monde ne le fait pas.

Alors que près de 84 % de l'impôt fédéral sur le revenu est payé à temps, il existe bel et bien un écart – surnommé à juste titre « l'écart fiscal » – entre le montant d'impôt que tous les Américains doivent au cours d'une année donnée et le montant d'impôt payé à l'Internal Revenue Service. Après avoir pris en compte les retards de paiement et les efforts d'application de l'IRS, l'écart fiscal net pour les années d'imposition 2011 à 2013 était estimé à 381 milliards de dollars par an, selon un communiqué de septembre 2019 de l'IRS.

L'écart fiscal est important. L'IRS a déclaré qu'une augmentation de 1 point de pourcentage de la conformité volontaire rapporterait environ 30 milliards de dollars de recettes fiscales supplémentaires.

Comme l'a noté le commissaire de l'IRS Chuck Rettig dans un communiqué de presse de l'IRS de septembre 2019, « Ceux qui ne paient pas leur juste part transfèrent finalement le fardeau fiscal à ceux qui remplissent correctement leurs obligations fiscales. »

Mais les contribuables honnêtes peuvent aider l'IRS à réduire l'écart fiscal. Si vous soupçonnez qu'un particulier ou une entreprise a commis une fraude fiscale, vous pouvez le signaler à l'IRS. Cela peut aider l'IRS à appliquer les lois fiscales. Et vous pourriez même être admissible à une récompense en espèces dans certains cas.

La hotline anti-fraude de l'IRS est un outil pour aider les Américains à fournir à l'agence des informations sur les fraudes fiscales présumées. Examinons les signes possibles de fraude fiscale et certaines choses à savoir sur le fonctionnement de la hotline anti-fraude de l'IRS.


  • Comment savoir si quelqu'un triche sur ses impôts ?
  • Qu'est-ce que la hotline anti-fraude de l'IRS ?
  • Quels sont les autres moyens de signaler une fraude présumée ?
  • Ai-je besoin de preuves?
  • Puis-je rester anonyme ?
  • Puis-je obtenir une récompense pour avoir signalé un fraudeur fiscal présumé ?
  • Puis-je signaler une fraude fiscale d'État?

Comment savoir si quelqu'un triche sur ses impôts ?

Vous ne pouvez probablement pas savoir avec certitude que quelqu'un triche sur ses impôts fédéraux sur le revenu. Et enquêter sur une éventuelle fraude fiscale est le travail de l'IRS, pas des contribuables individuels.

Mais l'IRS encourage les contribuables à signaler certains types de situations et d'activités sur lesquelles il peut vouloir enquêter. Voici quelques exemples.

  • Fausses exonérations ou déductions fiscales
  • Pots-de-vin
  • Documents fiscaux faux ou altérés
  • Non-paiement des impôts dus
  • Revenu non déclaré
  • Crime organisé
  • Défaut de retenue d'impôt sur les salaires des employés
  • Des stratagèmes fiscaux abusifs
  • Déclarations fiscales fausses ou modifiées

Qu'est-ce que la hotline anti-fraude de l'IRS ?

L'IRS offre aux contribuables plusieurs façons de soumettre un rapport de fraude présumée. La ligne d'assistance téléphonique gratuite contre la fraude de l'IRS (1-800-829-0433) peut vous aider à obtenir les informations dont vous avez besoin pour faire un rapport si vous soupçonnez certains types de fraude.

Puis-je utiliser la hotline anti-fraude de l'IRS pour signaler quelqu'un ?

Malgré ce que son nom pourrait impliquer, vous ne pouvez pas réellement déposer un rapport via la hotline anti-fraude de l'IRS. Au lieu, la hotline est un système automatisé qui vous guide vers le bon type de formulaire à utiliser pour signaler une éventuelle violation.

Lorsque vous appelez la hotline, vous obtiendrez un enregistrement qui vous dit…

  • Comment soumettre un rapport de fraude (via un formulaire ou une lettre)
  • Comment télécharger un formulaire de rapport sur IRS.gov, le site de l'IRS
  • Comment commander le formulaire par téléphone, en utilisant la hotline
  • Comment envoyer une lettre (si vous ne souhaitez pas remplir le formulaire)

Quels sont les autres moyens de signaler une fraude présumée ?

Bien sûr, si vous ne souhaitez pas appeler la hotline fraude, vous n'avez pas à le faire. Le site Web de l'IRS fournit les formulaires dont vous avez besoin pour signaler différents types de fraude.

Voici un guide rapide de certains des formulaires qui s'appliquent à chaque situation de fraude fiscale potentielle. Vous pouvez poster ou faxer ces formulaires à l'IRS.

  • Pour déclarer une entreprise ou un particulier, courrier ou fax Formulaire 3949-A . Ou, si vous ne souhaitez pas utiliser le formulaire, vous pouvez envoyer une lettre avec les détails de la violation alléguée. Vous n'avez pas à vous identifier, bien que l'IRS dise que c'est utile si vous le faites et que cela gardera votre identité confidentielle .
  • Pour signaler un spécialiste en déclarations que vous soupçonnez de fraude, ou un stratagème fiscal abusif par un préparateur de déclarations ou une société de préparation de déclarations, courrier Formulaire 14157 .
  • Si vous soupçonnez qu'un préparateur de déclaration de revenus n'a pas produit de déclaration alors qu'il l'a dit, ou modifié votre déclaration sans votre approbation et vous souhaitez que l'IRS mette à jour votre compte de taxes, utiliser le formulaire 14157-A et postez-le avec le formulaire 14157.
  • Pour signaler une personne que vous soupçonnez de promouvoir ou de se livrer à un stratagème abusif d'évasion fiscale, courrier ou fax Formulaire 14242 .
  • Si vous soupçonnez une organisation exonérée d'impôts telle qu'une église, une association caritative ou commerciale ne respecte pas les lois fiscales, vous pouvez envoyer un courrier, fax ou e-mail Formulaire 13909 .

Chaque formulaire est accompagné d'instructions qui répertorient les types d'infractions couvertes par le formulaire et des informations sur l'endroit où envoyer ou faxer le formulaire. Assurez-vous de lire les instructions pour vérifier que le formulaire s'applique à votre situation.

Ai-je besoin de preuves?

Si vous soupçonnez que quelqu'un est un fraudeur fiscal, l'IRS veut le savoir.

Toujours, vous aurez besoin de preuves pour étayer votre rapport. L'IRS veut des détails vérifiables, comme si vous avez personnellement vu quelqu'un truquer des chiffres dans un livre de comptabilité ou si vous avez vu quelqu'un s'engager activement dans quelque chose comme la modification de documents financiers pour un gain fiscal.

Puis-je rester anonyme ?

Si vous vous inquiétez des répercussions du signalement d'une fraude fiscale présumée, ou préférez simplement que votre nom ne soit pas associé aux informations que vous soumettez, c'est généralement bien.

Certains formulaires de fraude fiscale comportent une section dans laquelle vous pouvez inclure vos informations personnelles afin que l'IRS puisse vous contacter pour de plus amples informations (si nécessaire). Mais il n'est pas toujours nécessaire de remplir cette section, alors vérifiez les instructions pour le formulaire pour être sûr. Sur certaines formes, comme le formulaire de renvoi d'informations pour fraude fiscale (formulaire 3949-A), l'IRS dit que les informations personnelles que vous fournissez ne seront pas partagées avec la personne ou l'entreprise que vous signalez.

Mais il peut y avoir des exceptions dans certaines situations. Par exemple, si vous signalez une activité suspectée à un fiscaliste autour de votre remboursement d'impôt, l'IRS peut avoir besoin de vos informations pour traiter votre rapport et peut même avoir besoin de partager certaines informations avec votre banque.

Puis-je obtenir une récompense pour avoir signalé un fraudeur fiscal présumé ?

Si votre pourboire entraîne la perception par l'IRS des impôts en arrière, l'intérêt, pénalités ou autres montants, vous pouvez obtenir une récompense financière. Vous pourriez avoir droit à 15 à 30 % du montant collecté, selon les détails de combien est dû et qui le doit.

Mais pour réclamer votre récompense de dénonciateur, vous devrez renoncer à votre anonymat (si vous avez choisi de laisser tomber un pourboire anonyme en premier lieu) en fournissant vos informations personnelles à l'IRS. C'est parce que l'IRS a besoin de savoir qui vous êtes afin de vous envoyer l'argent. Vous devrez fournir ces détails et plus sur le formulaire 211, la demande d'attribution d'informations originales.

Puis-je signaler une fraude fiscale d'État?

L'IRS traite des impôts fédéraux sur le revenu. Si vous soupçonnez une personne ou une entreprise de commettre une fraude fiscale au niveau de l'État, vous devez contacter le département du revenu de l'État ou un autre organisme fiscal pour savoir comment déclarer les informations. Les États ont leurs propres formulaires et règles pour signaler les fraudes.

Par exemple, Le Colorado permet aux citoyens de signaler une fraude fiscale présumée en ligne ou par courrier. La Caroline du Sud accepte ses formulaires de plainte pour fraude par e-mail ou par courrier. Et New York accepte les signalements d'évasion fiscale et de fraude via un formulaire de soumission en ligne, téléphone, fax ou courrier.


En bout de ligne

Selon une enquête menée par l'IRS auprès des contribuables en 2018, 95% des Américains disent que tout le monde a le devoir de payer des impôts, avec 85% disant qu'il n'est pas du tout acceptable de tricher sur les impôts et 90% disant que les fraudeurs fiscaux devraient être tenus pour responsables. Pourtant, la même enquête a révélé que seulement la moitié des personnes interrogées ont convenu que tout le monde est responsable de signaler ceux qui trichent sur leurs impôts.

Si vous soupçonnez une personne ou une entreprise de se soustraire à son obligation de payer des impôts, vous seul pouvez décider quoi faire à ce sujet. Mais si vous décidez de signaler vos soupçons, l'IRS a des moyens de vous aider à le faire.

« Le maintien du taux de conformité volontaire le plus élevé possible permet également de garantir que les contribuables croient que notre système est équitable, », a déclaré le commissaire de l'IRS Rettig dans le communiqué de presse de septembre 2019. "L'IRS continuera à orienter nos ressources pour aider à éduquer les contribuables sur les exigences fiscales en vertu de la loi tout en se concentrant également sur la poursuite de ceux qui contournent leurs responsabilités."


Christina Taylor est directrice principale des opérations fiscales pour Credit Karma Tax®. Elle a plus d'une douzaine d'années d'expérience en fiscalité, comptabilité et opérations commerciales. Christina a fondé son propre cabinet de conseil comptable et l'a dirigé pendant plus de six ans. Elle a co-développé un produit de préparation d'impôts DIY en ligne, en tant que chef de l'exploitation pendant sept ans. Elle est agente inscrite et trésorière actuelle de la National Association of Computerized Tax Processors et détient un baccalauréat en administration des affaires/comptabilité du Baker College et un MBA du Meredith College. Vous pouvez la retrouver sur LinkedIn.