Comparaison de l'IRA Roth et de l'IRA traditionnel
Investir pour votre retraite est l'une des choses les plus importantes que vous puissiez faire pour votre avenir. Et l'un des meilleurs moyens d'y parvenir est d'investir dans un compte de retraite individuel (IRA). Il existe deux principaux types d'IRA auxquels la plupart des gens sont éligibles pour contribuer – l'IRA traditionnel et l'IRA Roth. Ils ont les mêmes plafonds de cotisation, mais sinon, ce sont deux régimes de retraite très différents. Ce qui est mieux?
Comparaison des IRA traditionnels et des Roth IRA
La différence la plus importante entre l'IRA Roth et l'IRA traditionnel réside dans la manière dont les cotisations et les retraits sont imposés.
Cotisations IRA traditionnelles sont réalisés avec un revenu avant impôt, ce qui signifie que vos cotisations proviennent de revenus qui n'ont pas encore été imposés. L'avantage est que vous bénéficiez d'une déduction fiscale immédiate (si vous atteignez des niveaux de revenu déductibles d'impôt, comme mentionné ci-dessous). Les retraits admissibles de votre IRA traditionnel sont imposés au moment où vous effectuez un retrait. L'âge minimum pour les retraits est de 59 ans et demi.
Cotisations Roth IRA sont réalisés avec un revenu après impôt. Les retraits admissibles sont libres d'impôt, tant que vous avez 59 ans et demi.
Nous couvrirons plus de détails pour chacun des deux comptes de retraite plus en détail dans un instant.
Mais d'abord, le tableau suivant compare les deux IRA différents et offre une comparaison côte à côte pour une meilleure compréhension du fonctionnement de ces deux plans.
| Caractéristiques | IRA traditionnel | Roth IRA |
|---|---|---|
| Qui peut contribuer ? | Vous pouvez cotiser si vous (ou votre conjoint si vous faites une déclaration conjointe) avez une rémunération imposable, mais pas après avoir atteint l'âge de 70 ans et demi ou plus. | Vous pouvez cotiser à tout âge si vous (ou votre conjoint en cas de déclaration conjointe) avez une compensation imposable et que votre revenu brut ajusté modifié est inférieur à certains montants (voir Limites de cotisation IRA). |
| Mes cotisations sont-elles déductibles ? | Vous pouvez déduire vos cotisations si vous êtes admissible. | Vos cotisations ne sont pas déductibles. |
| Combien puis-je contribuer? | Le maximum que vous pouvez contribuer à tous vos IRA traditionnels et Roth est le plus petit des montants suivants : - Pour 2022, 6 $, 000, ou 7 $, 000 si vous avez 50 ans ou plus à la fin de l'année ; ou votre rémunération imposable pour l'année. Il existe des limites de revenu pour les déductions fiscales pour les IRA traditionnels et des limites de revenu pour l'éligibilité de Roth IRA. Voir ci-dessous pour plus d'informations. | |
| Quelle est la date limite pour faire des contributions? | La date limite de dépôt de votre déclaration de revenus (hors prolongations). Par example, vous pouvez faire des cotisations IRA 2021 jusqu'au 15 avril, 2022. | |
| Quand puis-je retirer de l'argent ? | Vous pouvez retirer de l'argent à tout moment. Pourtant, il peut y avoir des implications fiscales si vous effectuez des retraits avant l'âge de 59 ans et demi. | Roth IRA contributions peut être retiré sans pénalité à tout moment. Pourtant, il peut y avoir des implications fiscales si vous effectuez des retraits des gains avant l'âge de 59 ans et demi. Voir les règles de retrait de Roth IRA pour plus d'informations. |
| Dois-je prendre les distributions minimales requises ? | Vous devez commencer à recevoir des distributions au plus tard le 1er avril suivant l'année où vous atteignez l'âge de 70 ans et demi et au plus tard le 31 décembre des années suivantes. | Non requis si vous êtes le propriétaire d'origine. |
| Mes retraits et distributions sont-ils imposables ? | Toutes les cotisations et revenus déductibles que vous retirez ou qui sont distribués de votre IRA traditionnel sont imposables. Aussi, si vous avez moins de 59 ans et demi, vous devrez peut-être payer un impôt supplémentaire de 10 % pour les retraits anticipés, sauf si vous bénéficiez d'une exception. | Aucun s'il s'agit d'une distribution qualifiée (ou d'un retrait qui est une distribution qualifiée). Autrement, une partie de la distribution ou du retrait peut être imposable. Si vous avez moins de 59 ans et demi, vous devrez peut-être également payer une taxe supplémentaire de 10 % pour les retraits anticipés, sauf si vous bénéficiez d'une exception. |
Ce que vous devez savoir sur les IRA traditionnels
Définition simplifiée : Un IRA traditionnel est un véhicule de retraite à imposition différée. Les cotisations à un plan IRA traditionnel peuvent être déductibles des impôts en fonction du revenu du contribuable, statut de déclaration de revenus et d'autres facteurs. Les cotisations aux IRA traditionnels sont effectuées sur une base avant impôt, ce qui signifie que l'argent est investi avant d'être imposé.
L'avantage d'investir de l'argent avant impôt est qu'il a le potentiel de réduire votre tranche d'imposition actuelle, et votre argent peut fructifier à l'abri de l'impôt jusqu'à ce que vous le retiriez. Les retraits admissibles sont traités comme un revenu ordinaire et peuvent être soumis à l'impôt sur le revenu.
Limites de revenu traditionnelles de l'IRA :
Tout le monde est éligible pour contribuer à un IRA traditionnel, mais tout le monde ne bénéficiera pas d'une déduction fiscale.
La possibilité de déduire vos cotisations IRA traditionnelles est basée sur votre revenu brut ajusté modifié, ou MAGI.
Voici une liste des limites de déductibilité IRA traditionnelles (limites 2022 répertoriées).
| Limites de déduction traditionnelles de l'IRA 2022 Si votre statut de dépôt est... | Et votre AGI modifié est... | Alors vous pouvez prendre... |
|---|---|---|
| Célibataire ou chef de famille | 68 $, 000 ou moins | une déduction intégrale jusqu'à concurrence du montant de votre plafond de cotisation. |
| plus de 68 $, 000 mais moins de 78 $, 000 | une déduction partielle. | |
| 78 $, 000 ou plus | aucune déduction. | |
| Marié(e) déposant conjointement ou veuve(s) admissible(s) | 109 $, 000 ou moins | une déduction intégrale jusqu'à concurrence du montant de votre plafond de cotisation. |
| plus de 109 $, 000 mais moins de 129 $, 000 | une déduction partielle. | |
| 129 $, 000 ou plus | aucune déduction. | |
| Marié Dépôt séparément | moins de 10 $, 000 | une déduction partielle. |
| 10 $, 000 ou plus | aucune déduction. | |
| Si vous produisez séparément et que vous n'avez vécu avec votre conjoint à aucun moment au cours de l'année, votre déduction IRA est déterminée sous le statut de dépôt « unique ». | ||
- Seul, Chef de ménage, ou Marié Dépôt séparément peuvent déduire le plein montant de leur contribution leur MAGI est de 68 $, 000 ou moins. Les taux de déduction disparaissent progressivement à partir d'un MAGI supérieur à 68 $, 001, et finissent à 78 $, 000. Il n'y a pas de déduction fiscale pour ceux qui ont un revenu supérieur à 78 $, 000.
- Marié Dépôt conjoint peut faire des cotisations maximales Roth IRA pour un revenu de 109 $, 000 ou moins. L'éligibilité de Roth IRA se termine à 129 $, 000. Il n'y a aucune déduction pour les contribuables qui ont un RAG supérieur à 129 $, 000.
Noter: Le Congrès révise chaque année les plafonds de cotisation aux comptes de retraite, et peut augmenter les limites en fonction de plusieurs facteurs. Les limites et les niveaux MAGI dans cet article représentent les limites de déductibilité actuelles.
Retraits IRA traditionnels :
Les détenteurs d'IRA traditionnels peuvent se retirer de leur IRA à l'âge de 59 ans et demi, à partir de ce moment, leurs retraits sont imposés comme un revenu ordinaire. Il existe des pénalités sévères en cas de retrait anticipé (à quelques exceptions près).
Distributions minimales requises :
Les propriétaires d'IRA traditionnels sont soumis aux distributions minimales requises, qui commencent à 70 ans et demi. Cela signifie que les détenteurs d'IRA traditionnels sont tenus d'effectuer un retrait minimum chaque année, qu'ils aient ou non besoin d'argent.
Avantages d'un IRA traditionnel :
Il y a plusieurs avantages à investir dans un IRA traditionnel, et ils traitent principalement des impôts. L'économie d'impôt au moment de l'investissement peut suffire à réduire votre revenu imposable à une tranche d'imposition inférieure. Le revenu de nombreux retraités est plus faible pendant les années de retraite, ils peuvent donc bénéficier d'un taux d'imposition inférieur lorsqu'ils retirent leurs fonds. Selon vos revenus, vous pourrez peut-être utiliser un IRA traditionnel pour abaisser votre tranche d'imposition pendant vos années de travail, puis retirez votre argent à la retraite dans une tranche d'imposition faible.
Inconvénients d'un IRA traditionnel :
La distribution minimale requise est un inconvénient car elle oblige les détenteurs d'IRA à retirer une certaine partie de leurs fonds, qu'ils le veuillent ou non. Il est également difficile de déterminer quel sera votre taux d'imposition à la retraite.
Ce que vous devez savoir sur les Roth IRA
Définition simplifiée : Un Roth IRA est un véhicule de retraite exonéré d'impôt. Les cotisations aux Roth IRA ne sont pas déductibles d'impôt lorsqu'elles sont versées ; pourtant, les distributions admissibles effectuées pendant les années de retraite sont libres d'impôt.
Limites de revenu Roth IRA :
L'éligibilité de Roth IRA est limitée en fonction de votre revenu brut ajusté modifié (MAGI). Voici les limites pour 2022 :
| Limites de revenu Roth IRA 2022 Si votre statut de dépôt est... | Et votre AGI modifié est... | Alors vous pouvez contribuer... |
|---|---|---|
| Marié(e) déposant conjointement ou veuve(s) admissible(s) | 204 $, 000 ou moins | jusqu'à la limite |
| plus de 204 $, 000 mais moins de 214 $, 000 | un montant réduit | |
| 214 $, 000 ou plus | Zéro. | |
| Vous êtes marié et avez déposé séparément et vous avez vécu avec votre conjoint à n'importe quel moment de l'année | moins de 10 $, 000 | un montant réduit |
| 10 $, 000 ou plus | Zéro. | |
| Seul, Chef de ménage, ou Marié Déposant séparément et vous n'avez pas vécu avec votre conjoint à aucun moment au cours de l'année | 129 $, 000 ou moins | jusqu'à la limite |
| plus de 129 $, 000 mais moins de 144 $, 000 | un montant réduit | |
| 144 $, 000 ou plus | Zéro. |
- Seul, Chef de ménage, ou Marié Dépôt séparément peut contribuer au maximum si son MAGI est de 129 $, 000 ou moins. Les taux de cotisation disparaissent progressivement à partir d'un MAGI supérieur à 129 $, 001, et finissent à 144 $, 000.
- Marié Dépôt conjoint peut faire des cotisations Roth IRA maximales pour un revenu de 204 $, 000 ou moins. L'éligibilité de Roth IRA se termine à 214 $, 000.
Retraits Roth IRA :
L'âge minimum de retrait est de 59 ½. Lorsque l'argent est retiré, rien de tout cela n'est taxé. Le capital peut également être retiré à tout moment sans pénalité, pourtant, les gains doivent rester dans l'IRA ou ils seront soumis à des impôts et à des pénalités s'ils sont retirés prématurément. Il existe d'autres règles qui permettent aux propriétaires de compte Roth IRA d'effectuer des retraits du principal lorsque certains critères sont remplis, ou effectuer des retraits pour des dépenses telles que l'université ou en tant qu'acheteur d'une première maison.
Assurez-vous de bien comprendre les règles de retrait de Roth IRA avant d'effectuer un retrait, car faire une erreur peut être extrêmement coûteux si vous devez payer des pénalités ou des frais.
C'est aussi une bonne idée de s'assurer que les retraits anticipés ne nuisent pas à vos chances de retraite. Assurez-vous donc de rechercher toutes les options avant de retirer de votre compte de retraite. En savoir plus sur les règles de retrait de Roth IRA ici !
Distributions minimales requises :
Il n'y a pas de distribution minimale requise pour les comptes Roth IRA. Mais il peut y avoir des RMD pour les plans Roth 401k et des comptes de retraite Roth similaires. Assurez-vous de bien comprendre les règles concernant vos autres comptes de retraite. Une stratégie de planification courante consiste à transférer les fonds Roth 401k dans un Roth IRA à la retraite pour éviter l'exigence de RMD. Comme toujours, consulter un planificateur financier ou un fiscaliste pour vous assurer qu'il s'agit d'une bonne idée pour votre situation, et éviter de commettre des erreurs coûteuses.
Avantages d'un Roth IRA :
Le plus grand avantage d'un Roth IRA est le retrait libre d'impôt sur le capital et tous les revenus. L'autre avantage est l'absence d'exigences de retrait minimum.
Inconvénients d'un Roth IRA :
Tout le monde n'est pas admissible à un Roth IRA en raison des limites de revenu. C'est possible, pourtant, faire une conversion Roth IRA, qui permet aux gens de convertir leur IRA traditionnel ou un autre fonds de retraite en un Roth IRA. Il y a des règles avec Roth IRA Conversions, et l'inconvénient est que vous devez payer des impôts sur le montant que vous convertissez en Roth IRA (à moins que vous ne convertissiez un IRA traditionnel non déductible). Les règles fiscales peuvent être un peu compliquées, il est donc préférable de consulter un fiscaliste ou de lire tous les détails avant de passer à un Roth IRA.
Quel IRA est le meilleur – traditionnel ou Roth ?
Investir dans les IRA est un excellent moyen de diversifier vos impôts à la retraite, et comme vous pouvez le voir, il existe des avantages distincts pour chaque type d'IRA. Si vous êtes comme moi et que vous avez la possibilité de financer un régime d'entreprise 401 (k) ou un autre régime de retraite à imposition différée, alors un Roth IRA peut être la voie à suivre. Cela me donne des investissements qui me profitent maintenant en diminuant mon revenu imposable avec mes cotisations 401 (k) mais aussi en investissant dans un Roth IRA, ce qui me donnera des retraits libres d'impôt à la retraite. Il est très difficile (voire impossible) de prévoir nos futures tranches d'imposition, la diversification fiscale est donc un avantage important pour la planification de la retraite.
Où ouvrir un IRA traditionnel ou Roth
Vous pouvez ouvrir un IRA dans une variété d'endroits, y compris les banques, les coopératives de crédit, sociétés de courtage, avec un conseiller financier indépendant, et plus. En général, Je pense qu'il est préférable de s'en tenir à une institution financière qui se concentre sur l'investissement, comme de nombreux comptes IRA proposés par les banques se concentrent sur les certificats de dépôt, ou avoir des fonds avec des frais élevés. En général, vous aurez plus d'options d'investissement avec des institutions financières qui offrent des services d'investissement complets. Nous avons une liste d'emplacements préférés pour ouvrir un IRA.
Je vous recommande d'enquêter sur votre situation personnelle et d'investir dans le plan qui vous convient le mieux. Si vous êtes éligible aux deux, vous avez également la possibilité de fractionner votre investissement pour profiter dès maintenant d'avantages fiscaux, et à la retraite.
