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HSA vs FSA - Un aperçu

Les comptes d'épargne santé (HSA) et les comptes de dépenses flexibles (FSA) sont tous deux des comptes financiers fiscalement avantageux conçus pour financer les dépenses de santé. Ils vous permettent d'utiliser des dollars avant impôt pour payer les frais médicaux que vous savez que vous aurez. Choisir entre un HSA et un FSA peut être difficile - ils semblent similaires en surface, mais l'un peut en fait être plus adapté à votre situation que l'autre.

Cet article expliquera la principale différence entre les HSA et les FSA.

Faits saillants :Comptes d'épargne-santé - Limites annuelles de 2019

  • Min. Montant de la franchise :1 $, 350 (simple), 2 $, 700 (famille)
  • Max. Montant de la poche :6 $, 750 (simple), 13 $, 500 (famille)
  • Contribution statutaire HSA Max:3 $, 500 (simple), 7 $, 000 (famille), 1 $, 000 (rattrapage pour les 55 ans et plus)

Ces chiffres concernent l'année d'imposition 2019 et sont susceptibles de changer. Les informations ici proviennent d'un tiers. Il est réputé fiable, mais nous ne pouvons garantir son exactitude. Les données sont susceptibles d'être modifiées et doivent être vérifiées auprès d'un conseiller fiscal.

Source :Société pour la gestion des ressources humaines

Que sont les comptes d'épargne santé fiscalement avantageux ?

L'utilisation de comptes comme un HSA ou un FSA vous permet d'éviter de payer des impôts sur une partie prédéterminée de votre salaire que vous dépensez en frais médicaux. Dans un régime de santé parrainé par l'employeur, votre employeur couvre généralement la majorité des coûts des primes. L'employé est alors responsable du paiement de la couverture restante. Avec les HSA et les FSA, un employé met de côté de l'argent avant impôt de son revenu pour les frais de soins de santé appelés « dépenses admissibles » (les dépenses admissibles sont généralement déductibles, quotes-parts, frais de prescription, etc). Un autre avantage de ces comptes est que les HSA et FSA réduisent vos impôts FICA, quelles sont les taxes que les employeurs prélèvent sur votre chèque de paie pour la sécurité sociale et l'assurance-maladie. Les taxes FICA peuvent manger jusqu'à 7,65 % de votre chèque à chaque période de paie.

Bien que ces comptes aient tous deux des avantages fiscaux, ils sont différents à plusieurs égards.

Qu'est-ce qu'un FSA ?

Les FSA vous permettent de mettre de côté des dollars avant impôt pour couvrir les « dépenses admissibles ». Les deux types de FSA les plus populaires couvrent les soins de santé (dépenses directes telles que la quote-part, franchise ou certains médicaments en vente libre sont considérés comme admissibles) et de transport (généralement, les factures de garage ou de transport en commun sont admissibles).

Chaque FSA est soumis à des plafonds de cotisation; pour les FSA santé, la limite est de 2 $, 700 par an pour 2019 (au lieu de 2 $, 650 en 2018). Vos cotisations ne sont pas déductibles d'impôt car les comptes sont financés par des reports de salaire, mais la cotisation à un FSA réduit votre salaire imposable. Même si vous perdez de l'argent que vous n'utilisez pas pour chaque année de cotisation, certains régimes d'employeur vous offrent la possibilité de reporter jusqu'à 500 $ à l'année suivante, ce qui peut s'additionner lors du paiement des frais médicaux en dollars avant impôts.

Donc, comment fonctionnent réellement les FSA ? D'habitude, les fonds que vous mettez de côté pour un FSA sont préchargés sur une carte de débit, et vous payez sur vos chèques de paie pour cette année-là.

Qu'est-ce qu'un HSA ?

Si vous êtes dans un plan de santé à franchise élevée et que vous n'êtes pas inscrit à Medicare, vous pouvez vous qualifier pour mettre en place un HSA. Vous cotisez à votre HSA avec des dollars avant impôt que vous pouvez retirer en franchise d'impôt pour payer des frais médicaux admissibles. Bien que vous ne puissiez pas cotiser à un HSA si vous êtes couvert par Medicare, vous êtes admissible à utiliser votre HSA pour payer les primes d'assurance-maladie

Les HSA offrent deux avantages principaux :les fonds peuvent être investis (et fructifier à l'abri de l'impôt), et deuxieme, ils restent dans votre compte d'année en année jusqu'à ce que vous les utilisiez. Il n'y a pas de règle « à utiliser ou à perdre » ; tout solde restant peut être reporté à l'année suivante. En outre, vous (pas votre employeur) possédez votre HSA, ce qui signifie que si vous changez d'emploi ou déménagez dans un autre état, vous pouvez emporter votre HSA et son solde avec vous. C'est un atout à long terme.

Vous pouvez considérer les HSA comme des comptes de retraite – non seulement vous épargnez, mais vous investissez également l'argent. La seule différence est que vous pouvez accéder à ces fonds quand vous le souhaitez sans impôts ni pénalités, mais uniquement pour les dépenses de santé admissibles. Du point de vue des économies d'impôt, cela signifie qu'ils sont encore plus attrayants que les 401ks. Après 65 ans, les distributions prélevées sur un compte HSA pour des dépenses non médicales ne sont pas sujettes à pénalité, mais sera soumis à l'impôt sur le revenu ordinaire.

Contrairement aux FSA, les fonds pour les HSA ne sont pas chargés en amont, et vous n'avez accès qu'aux fonds que vous avez précédemment versés sur le compte.

Conseil: Vous avez généralement jusqu'à la date limite de déclaration de revenus (la date limite de déclaration pour l'année d'imposition 2018 est le 15 avril, 2019) pour financer votre HSA. Si vous n'avez pas atteint le maximum l'année dernière, vous pouvez toujours verser une contribution forfaitaire pour l'année précédente afin de bénéficier de votre facture d'impôts lorsque le 15 avril arrivera.

Stratégie d'impôt sur le capital des particuliers :financement des HSA

La plus grosse erreur que font les employés avec leur HSA est de ne pas le financer suffisamment. Si vous êtes dans un régime de santé à franchise élevée, il est logique d'ouvrir un compte puisque votre argent est reporté et s'accumule. Vos cotisations peuvent être investies et retirées lorsque vous en avez besoin pour des frais médicaux. Parlez avec votre employeur pour savoir quand l'inscription ouverte a lieu pour ouvrir un compte. (Si vous participez à la fois à une FSA et à une HSA, assurez-vous de savoir comment cela limite vos avantages.)

Lire la suite :Planification fiscale

Notre avis :HSA contre FSA – Qu'est-ce qui vous convient ?

Il est important de noter que si vous êtes admissible à un HSA, vous ne pouvez pas avoir à la fois un HSA et un FSA. Parlez à un responsable des RH de votre entreprise pour savoir si c'est votre cas.

Les deux comptes présentent des avantages qui peuvent rendre les dépenses médicales personnelles beaucoup plus gérables. Si vous êtes admissible à un HSA, cela pourrait être une option à considérer car les limites sont plus élevées et vous pouvez reporter vos cotisations d'année en année. Cependant, les plans sont différents, alors parlez à votre conseiller financier pour plus de clarté sur celui qui convient le mieux à votre situation spécifique.

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