Types d'impôts :le système fiscal américain expliqué

"La chose la plus difficile au monde à comprendre, c'est l'impôt sur le revenu",

… dit Albert Einstein.

Alors, quelles sont les chances de comprendre pour le reste d'entre nous, les mortels, alors ?

Avec le bon guide, c'est un peu mieux !

Alors, restez avec nous et apprenez tout ce que vous devez savoir sur :

• qu'est-ce que la fiscalité
• Comment fonctionnent les taxes et à quoi servent-elles
• les types de taxes aux États-Unis

Que sont les taxes – Définition fiscale et faits historiques

La taxe est une contribution financière obligatoire de toute personne, association ou institution qui soutient les projets gouvernementaux et les dépenses publiques . Ces paiements sont imposés et contrôlés par les autorités officielles.

Ainsi, tout manquement à cette obligation légale, y compris l'évasion fiscale et la résistance, entraîne des sanctions strictes.

Bien que de nouveaux types de taxes semblent apparaître chaque jour, les taxes ne sont en fait rien de nouveau.

Le premier exemple confirmé de fiscalité remonte à l'Égypte ancienne , quelque part vers 3000 avant JC . Cependant, il est probable que certaines civilisations plus anciennes aient probablement eu différentes formes de perception des impôts avant cela. Il existe des allégations selon lesquelles les Mésopotamiens payaient des impôts sous forme de bétail à partir de 4500 avant JC.

Aux États-Unis, Abraham Lincoln a été le premier à introduire l'impôt sur le revenu dans le Revenue Act de 1861 . La collecte de l'impôt sur le revenu était censée aider les efforts de la guerre civile . Et ainsi, dès la fin de la guerre en 1872, la pratique est devenue injustifiée, et elle a été abandonnée.

La fiscalité dans l'Amérique indépendante a été annulée plusieurs fois par la suite et était, en général, difficile à établir. Principalement parce que la nation subissait encore les conséquences des lourdes demandes fiscales de la Grande-Bretagne de l'époque coloniale.

Enfin, au début de1913 , l'idée dela mise en œuvre du système fiscal a reçu le soutien nécessaire et est devenu une partie du seizième amendement .

Depuis lors, le système a considérablement évolué et différents types d'impôts sont apparus. La dernière réforme fiscale fédérale a eu lieu en 2020.

Comment fonctionnent les impôts ?

Si vous regardiez la carte ou le tableau fiscal du monde, vous verriez une image très colorée.

La collecte des impôts fonctionne différemment dans le monde. En outre, les taux d'imposition diffèrent considérablement d'un pays à l'autre, d'Aruba et du Tchad avec un taux d'imposition sur le revenu des particuliers proche de 60 % aux îles Caïmans et au Qatar avec 0 %.

Les États-Unis se situe quelque part entre les deux avec ses sept tranches d'imposition différentes . Le plus bas étant de 10 % et le plus élevé de 37 % .

Mais avant de faire vos valises et de commencer à chercher votre passeport, voyons comment fonctionnent les taxes aux États-Unis et pourquoi elles sont nécessaires.

Tout d'abord, comment les impôts sont-ils payés ?

Il existe trois façons de payer ses impôts. Ce sont :

• directement
• indirectement
• par les dépenses fiscales

Impôts directs — comme son nom l'indique, il s'agit des impôts qu'une personne ou une association verse directement à l'entité gouvernementale qui les prélève. Impôt sur le revenu des particuliers, impôts sur les sociétés et impôts fonciers sont tous des exemples d'impôt direct.

Impôts indirects — sont toutes les taxes que nous payons sur les biens et services, y compris celles sur l'importation d'essence, d'alcool et de tabac. Ils sont nommés indirects parce que vous ne les payez pas directement au gouvernement ou à l'une de ses entités. Au lieu de cela, vous donnez un montant fixe de l'argent des impôts à un commerçant qui règle ensuite l'impôt avec le gouvernement. Les impôts indirects comprennent les taxes sur les ventes, les taxes sur la valeur ajoutée, les droits de douane et les droits d'accise .

Dépenses fiscales - Chaque fois que vous faites un don à une association caritative ou que vous achetez une maison, vous aidez en quelque sorte votre gouvernement. Pour vous rembourser, le gouvernement renonce alors à une partie de votre impôt. Ce sont des dépenses fiscales en termes simples. Ou en d'autres termes, les dépenses fiscales sont les activités que vous pouvez effectuer au profit de la communauté. Et, le gouvernement encourage ces activités en offrant des déductions fiscales et des crédits d'impôt en échange.

La façon dont vous payez votre impôt définira le taux d'imposition.

• Ainsi, pour les impôts payés directement, vous suivrez votre tranche d'imposition et paierez le pourcentage du montant total imposable tel que défini par cette tranche d'imposition.
• Les impôts indirects, en revanche, sont les mêmes pour tout le monde.
• Avec les dépenses fiscales, vous décidez de la valeur et du type de votre contribution.

Qui perçoit les impôts aux États-Unis ?

Les États-Unis perçoivent des impôts à trois niveaux différents.

Le plus gros morceau du montant total de la taxe va augouvernement fédéral qui perçoit l'impôt sur le revenu, les droits d'accise, les droits de douane, les droits de douane, etc. Tout cela représente plus des deux tiers de la déduction fiscale totale aux États-Unis.

Précisément, qui perçoit l'impôt sur le revenu pour le gouvernement américain ?

Les gouvernements engagent généralement différentes agences ou commissions pour percevoir leurs impôts sur le revenu. Aux États-Unis, l'Internal Revenue Service (IRS) est responsable de cette obligation formelle .

Gouvernements des États percevoir environ 20 % de toutes les taxes, principalement via les ventes et certaines taxes d'accise.

Gouvernements locaux ramasser le reste. La plupart du temps, ils imposent des taxes sur la propriété, des taxes sur la valeur foncière et une partie des taxes sur les ventes.

Malheureusement, très souvent,les juridictions de perception des impôts ne sont pas claires . Les mêmes biens, revenus ou services peuvent parfois être imposés à plusieurs niveaux de gouvernement différents sans que les impôts ne se compensent.

Quel impôt chaque Américain doit-il payer ?

En tant que citoyen américain, vous êtes légalement tenu de payer toutes les taxes imposées par la loi aux niveaux fédéral, étatique et local .

Cependant, cela ne signifie en aucun cas que tout le monde paie le même montant.

Si nous divisons toutes nos obligations financières établies par le gouvernement dans ces trois catégories fiscales de base :

• impôt sur ce que vous gagnez
• taxe à la consommation
• taxe sur ce que vous possédez

Ensuite, le montant total de votre taxe dépendra de vos revenus, de vos dépenses et de ce que vous possédez .

À quoi servent les impôts ?

Jusqu'à présent, il semble que les impôts ne soient que beaucoup de dépenses. Mais en réalité, ils sont conçus pour soutenir la société.

Différents types de taxes existent pour améliorer différents segments de la vie. Ceux-ci incluent généralement les soins de santé, les infrastructures, les fonds de sécurité sociale, etc.

De plus, en épargnant une partie de votre salaire, de vos ventes ou de votre possession à des fins fiscales, vous aidez le produit intérieur brut (PIB) à augmenter. Et cela, à son tour, favorise la croissance économique de votre pays. Enfin, de nouvelles opportunités d'emploi apparaissent, les salaires augmentent et un niveau de vie tout à fait meilleur s'ensuit.

Dans l'ensemble, les taxes gouvernementales utilisées à bon escient peuvent créer un effet d'entraînement avec de nombreux avantages sociaux et économiques.

Tout cela étant dit, voyons maintenant comment l'argent de vos impôts est dépensé aux États-Unis.

À quoi servent les taxes aux États-Unis ?

Vous connaissez cette sensation de frisson quand le salaire arrive ?

Et puis la déception quand on se rend compte que le gouvernement en dépense plus d'un tiers…

Vous sentiriez-vous mieux si vous saviez qu'au moins cet argent est bien dépensé ?

Eh bien, voyons si c'est le cas.

Principaux programmes de santé

Saviez-vous qu'environ 18 % de votre facture d'impôt va financer des programmes nationaux de santé de premier plan ?

Medicaid, Medicare et le programme d'assurance maladie pour enfants (CHIP) reçoivent tous le soutien de différents types d'impôts et de contribuables à travers le pays.

Pas trop mal, non ?

Sécurité sociale

La sécurité sociale a été l'un des principaux motifs de perception de l'impôt depuis le début de la pratique. Les retraites, les prestations de survivants et les prestations d'invalidité sont toutes perçues par le Trésor de la sécurité sociale.

Vous travaillez et contribuez au budget national par le biais de différents types d'impôts pendant que vous êtes jeune et en bonne santé afin de ne pas avoir à travailler lorsque vous atteignez l'âge avancé.

Avec près de 23 % des investissements du budget fédéral , la sécurité sociale est un segment obligatoire des dépenses fiscales.

Défense nationale et sécurité

La sécurité nationale présente l'une des préoccupations majeures du gouvernement.

Ensuite, il n'est pas surprenant que le gouvernement réserve près de 16 % du budget fédéral pour soutenir le ministère de la Défense et l'Agence de la sécurité intérieure.

Et ainsi vous suivez et respectez quotidiennement la longue liste des taxes.

Mais au moins tu dors paisiblement la nuit.

Programmes de filet de sécurité

Pourquoi payons-nous des impôts si ce n'est pour aider ceux qui en ont besoin ?

Tout le monde n'est pas en mesure de bénéficier de différents programmes de santé et de prestations de sécurité sociale. Les citoyens sans emploi, les familles à faible revenu et certaines familles à revenu moyen, ainsi que les enfants défavorisés, ont souvent besoin d'une aide supplémentaire.

Cette aide est assurée par le gouvernement, avec :

• assurance-chômage
• aide au logement
• bons alimentaires
• programmes pour enfants défavorisés

Environ 9 % de tous les impôts fédéraux atteindre ceux qui ont le plus besoin d'aide, d'une manière ou d'une autre.

Autres dépenses

Mais ce n'est pas tout.

Taxer en Amérique sert en fin de compte à de nombreuses autres fins.

Il aide à prendre en charge les intérêts sur la dette nationale, les avantages pour les retraités fédéraux et les anciens combattants, etc.

De plus, la plupart des projets d'infrastructure, éducatifs et scientifiques ne seraient pas possibles sans le soutien financier du gouvernement.

Alors, qu'est-ce qui fait des États-Unis ce qu'ils sont ? C'est nous tous !

Types de taxes aux États-Unis

Pendant un certain temps dans l'histoire des États-Unis, les seules taxes perçues par le gouvernement étaient les taxes ou les tarifs à l'importation.

Imaginez vivre à cette époque !

Au lieu de cela, nous avons une structure fiscale assez complexe — que même les plus brillants d'entre nous ne peuvent parfois pas suivre sans conseillers professionnels ou logiciel fiscal.

Néanmoins, mieux nous comprenons cette structure et nos obligations en tant que citoyens américains, moins les risques d'infractions et d'évasions fiscales involontaires sont faibles.

Voyons maintenant — quels sont les différents types de taxes actuellement en vigueur aux États-Unis ?

1. Impôt sur le revenu

Les statistiques de l'impôt sur le revenu montrent que plus de 70 % des citoyens américains ne paient pas d'impôts sur au moins une partie de leurs revenus.

Certains contribuables oublient accidentellement de le déposer. D'autres font des évasions intentionnelles ou ne sont pas pleinement conscients de la façon dont cela fonctionne.

Pour dissiper cette confusion, examinons d'abord ce que sont les impôts sur le revenu et comment ils sont classés.

Comme leur nom l'indique, les impôts sur le revenu sont des impôts que chaque individu ou société doit payer sur ses gains ou ses revenus . Différentes règles et réglementations s'appliquent à chaque type d'impôt sur le revenu. Cependant, le point commun à la plupart de ces impôts est qu'ils sont marginaux et progressifs.

Marginal — signifie qu'il existe différentes tranches ou catégories d'imposition en fonction du montant de revenu imposable d'une personne. Ils sont exprimés en pourcentages.

Progressif — signifie qu'à mesure que vos revenus augmentent, vos impôts augmenteront également.

Les deux principaux types d'impôt sur le revenu sont les suivants :

Impôt sur le revenu des personnes physiques

Il s'agit d'un impôt que chaque citoyen paie sur son revenu individuel ou familial qui provient des salaires, traitements ou investissements.

Il existe actuellement sept tranches d'imposition pour le revenu des particuliers aux États-Unis. Ce sont :10 %, 12 %, 22 %, 24 %, 32 %, 35 % et 37 %.

Voici un exemple d'impôt sur le revenu :

Si votre revenu annuel imposable se situe entre 0 $ et 9 950 $ et que vous êtes une personne seule déclarant individuellement, votre tranche d'imposition est la plus basse de 10 %. Il en va de même pour les couples mariés qui déposent individuellement. Les couples mariés qui déposent ensemble tomberont dans la même tranche avec un revenu combiné allant jusqu'à 19 900 $.

Lorsque vos revenus uniques dépassent 9 951 $ pour atteindre 40 525 $ ou que les revenus combinés dépassent 19 901 $ mais pas 81 051 $, vous passerez à la tranche d'imposition suivante (22 %), et ainsi de suite.

Cependant, alors que nous cherchons à comprendre les tranches d'imposition, vous devez vous rappeler ce qui suit :

Passer à la tranche d'imposition suivante ne signifie pas que tous vos revenus imposables seront soumis à cette tranche. Au lieu de cela, pour vos premiers 9 950 $, vous n'aurez toujours à payer que 10 % d'impôt. Et puis, pour le reste de votre revenu total compris entre 9 951 $ et 40 525 $, l'impôt passera à 12 %.

La tendance se poursuivra jusqu'à ce qu'une partie de vos revenus, actuellement supérieurs à 523 601 $, atteigne la tranche d'imposition de 37 %.

Impôt sur les sociétés

Un impôt sur le revenu des sociétés est généralement une taxe imposée par le gouvernement fédéral ou l'État sur tous les revenus des sociétés , à l'exclusion des coûts de gestion et d'exécution de l'entreprise .

Actuellement, de plus en plus de pays dans le monde réduisent leurs impôts sur le revenu des sociétés pour soutenir leurs entreprises.

Aux États-Unis, le taux d'imposition fédéral des sociétés a été abaissé à 21 %. C'est grâce à la loi de 2017 sur les réductions d'impôts et l'emploi.

Cependant, dans certains États américains, certains taux d'imposition des sociétés supplémentaires par État s'appliquent.

2. Charges sociales

Ce sont également des types d'impôts déduits de votre salaire. Cependant, ils ont pour objet spécifique de couvrir vos dépenses de sécurité sociale et d'assurance maladie .

Dans certains cas, votre employeur s'occupera de votre charge sociale, et dans d'autres, vous devrez le faire vous-même.

Et puis, nous avons des charges sociales en vertu de la Federal Insurance Contribution Act, ou taxes FICA - partagées entre l'employeur et l'employé.

Dans tous les cas, les charges sociales combinées aux États-Unis dépassent rarement 15 %.

3. Impôt sur les plus-values

Une fois que vos investissements rapportent, les revenus deviennent imposables. Ces types d'impôts que nous payons sur les bénéfices des investissements sont connus sous le nom d'impôts sur les plus-values.

Les impôts sur les gains en capital s'appliquent donc aux dividendes et aux intérêts. De même, ils sont imposés aux bénéfices des actions et des obligations, mais seulement une fois réalisés.

Le taux d'imposition que vous devrez payer dépendra de plusieurs facteurs, mais surtout de votre tranche d'imposition et de la durée de votre investissement.

Ainsi, aux États-Unis, les impôts sur les gains en capital à court terme correspondent aux impôts sur le revenu ordinaires. Cependant, ceux à long terme ont des taux beaucoup plus favorables.

4. Taxe foncière

Avoir une belle maison dans un bon quartier, c'est à peu près le rêve de tout le monde.

Jusqu'à ce qu'ils obtiennent les taxes foncières expliquées.

Fondamentalement,plus votre maison a de la valeur et meilleure est sa superficie, plus vos impôts seront élevés . Et si vous n'avez pas les revenus ou les économies nécessaires pour soutenir cela, vos taxes foncières impayées pourraient diminuer la valeur de votre maison et vos chances de vente.

Votre dette d'impôt foncier pourrait se transformer en privilège fiscal et votre rêve en cauchemar.

Mais, comment payez-vous les taxes foncières ?

Vous payez des taxes foncières à votre administration locale. Pour calculer votre taux d'imposition, ils multiplient le juste prix du marché de votre propriété et le taux d'imposition de votre région. Les résultats sont les taxes qui varient généralement de 0,50 % à 4 % de la valeur de la propriété.

En tant que propriétaire, vous avez le droit de déclarer la valeur de la propriété, qu'un évaluateur professionnel peut ensuite accepter ou modifier.

5. Taxe de vente

En termes simples, la taxe de vente est ce que vous voyez au bas de votre reçu chaque fois que vous visitez un magasin. C'est une taxe sur les choses que vous achetez .

La taxe de vente entre dans la catégorie des taxe à la consommation . Contrairement à l'impôt sur le revenu ou sur les gains en capital, la taxe à la consommation est imposée sur les dépenses des personnes et non sur leurs revenus.

Il s'agit également d'une taxe indirecte car le consommateur paie, mais le commerçant est responsable de l'argent qui parvient au gouvernement.

Les deux principaux types de taxes de vente sont :

Taxe de vente générale

Chacun des États américains applique les taxes de vente générales. Pour les calculer, il faut multiplier la valeur d'achat par le taux d'imposition effectif dans cet État.

Habituellement, c'est le gouvernement de l'État qui impose les taux d'imposition officiels. L'Alaska, le Delaware, le Montana, le New Hampshire et l'Oregon sont des exceptions ici puisqu'ils confient cette responsabilité à leurs gouvernements locaux.

Parfois, les taxes de l'État et de la ville s'appliquent toutes les deux, ce qui entraîne une taxe de vente totale plus élevée.

Taxes d'accise ou taxes sur le péché

Vous devez avoir entendu parler d'un autre type d'imposition obligatoire appelée taxe sur le péché.

Les taxes sin ou accise sont également des taxes à la consommation que, la plupart du temps, les consommateurs règlent indirectement.

Le nom lui-même suggère qu'il s'agit des taxes qui s'appliquent à des biens spécifiques, souvent nuisibles. Ceux-ci incluent le tabac, l'alcool, les cigarettes, les gains de casino, etc.

Les taxes sont généralement prélevées aux niveaux fédéral et étatique. Par ailleurs, les taux de ces taxes sont parmi les plus élevés, avec l'intention évidente de décourager les consommateurs. Les taxes sur le péché sont soit facturées comme :

• Taxe ad valorem — exprimés en pourcentages afin qu'ils puissent varier.
• Taux d'imposition fixes — des frais fixes ajoutés au coût régulier d'un article.

6. Taxe foncière et droits de succession

Les gens mélangent et échangent souvent ces deux types de taxes. Et bien qu'ils partagent le règlement des impôts sur les biens hérités d'une personne décédée , voici comment ils diffèrent :

Taxes foncières — sont couverts par la succession elle-même avant même que ses biens n'atteignent les héritiers.
Droits de succession — sont laissés aux héritiers pour régler sur le reçu de succession.

Ces deux types d'imposition pourraient être difficiles à mettre en œuvre et complexes à administrer. En plus de cela, ils conduisent souvent à des résultats économiques insatisfaisants tels qu'une mauvaise planification successorale ou un abandon total.

En conséquence, de plus en plus d'États abandonnent les droits de succession et de succession.

7. Taxe de donation

Oui, vous l'avez bien lu.

Vous devez également payer des taxes sur les cadeaux !

Ou, pour être précis, si vous êtes le donateur du don, vous devrez le déclarer et régler les droits de donation. Les destinataires ne paient généralement pas ces types de taxes aux États-Unis.

Des taxes sur les donations ont été créées au niveau fédéral pour minimiser l'évasion fiscale sur le revenu et les gains en capital . À savoir, les contribuables ont réalisé, à un moment donné, qu'en transférant une partie de leurs bénéfices à leurs amis ou à leurs proches, ils peuvent éviter de payer la majeure partie de leurs impôts sur le revenu.

En introduisant des taxes sur les donations, le pays a eu un meilleur aperçu des actions de ses investisseurs.

Les cadeaux, dans ce cas, ne sont que les contributions de valeur financière que le destinataire ne couvre pas au total. Des paiements partiels sont autorisés pour que la contribution reste un don.

Bien que ces types d'impôts fédéraux puissent s'avérer assez élevés, de 18 % à 40 %, ils sont généralement encore inférieurs aux impôts sur les gains en capital. En outre, il existe quelques exonérations fiscales sur les dons qui valent la peine de donner certains de vos actifs.

Ce sont :

• On peut donner un montant d'actif illimité en franchise d'impôt à son conjoint citoyen américain (ou jusqu'à 159 000 USD si le conjoint n'est pas citoyen américain).
• Les cadeaux à des fins éducatives et médicales à une personne ou à des institutions sont exonérés d'impôt.
• Cela s'applique également aux dons aux organisations caritatives et politiques.
• Les cadeaux dont la valeur ne dépasse pas le taux d'exclusion annuel de l'impôt sur les donations sont exonérés d'impôt.

8. Taxes tarifaires

Également appelé droit d'importation, droit de douane ou taxe d'importation , ces types de taxes aux États-Unis ont les objectifs suivants :

• pour collecter des fonds pour les gouvernements locaux
• promouvoir les aliments cultivés localement et les biens produits localement en leur donnant l'avantage d'être exempts de droits de douane
• Parfois, les tarifs peuvent même servir à empêcher certains pays d'importer leurs produits (en appliquant des tarifs élevés sur ces produits)

Aux États-Unis, le Congrès détermine les taux tarifaires.

Le plus souvent, ces tarifs sont basés sur :

• la valeur du bien importé
• et la relation du pays importateur avec les États-Unis.

Des tarifs spéciaux pour les pays sous-développés s'appliquent. Il en va de même pour les pays qui sont sous le programme de commerce international.

Conclusion

Pour tout résumer :

• Que cela nous plaise ou non, les impôts sont présents dans presque toutes les sphères de notre vie.
• Différents types d'impôts fédéraux peuvent prélever plus d'un tiers de tous vos actifs chaque année.
• Plus vous en apprendrez sur la fiscalité, moins vous risquez des amendes et des pertes potentielles.
• L'objectif crucial de la fiscalité est de financer de grands programmes et projets publics et, en définitive, une augmentation du PIB.
• De plus, payer des impôts est l'obligation légale de chacun. Et ne pas le faire peut entraîner de nombreux problèmes.

FAQ

Que sont les impôts fédéraux ?

Les impôts fédéraux sont l'argent que le gouvernement perçoit auprès des particuliers et des entreprises pour investir dans les soins de santé, la sécurité sociale, les infrastructures, l'éducation, etc. Des exemples d'impôts fédéraux sont les impôts sur le revenu, les impôts fonciers et les taxes de vente.

Qui perçoit les impôts aux États-Unis ?

Aux États-Unis, les impôts sont perçus aux niveaux fédéral, étatique et local. Le gouvernement engage des agences professionnelles de confiance pour effectuer la collecte des impôts. Au niveau fédéral, c'est l'IRS.

Sur quoi payons-nous des impôts ?

Nous payons différents types d'impôts sur la plupart de nos revenus, nos achats et nos biens. La liste est longue, mais ce sont les principaux segments de nos obligations fiscales.

Payer des impôts est-il une obligation légale ?

Oui, payer des impôts est l'obligation légale de chacun. Ne pas le faire peut entraîner de graves sanctions financières ou même des peines de prison.

Quelle est la différence entre l'évasion fiscale et l'évasion fiscale ?

La principale différence est que l'évasion fiscale est une pratique illégale consistant à dissimuler des obligations fiscales et des informations aux autorités, alors que l'évasion fiscale est tout à fait légale. L'évitement fiscal représente simplement ses méthodes justes pour réduire le revenu imposable.

Qu'est-ce que la fiscalité directe et indirecte ?

Un impôt direct est tout impôt que vous payez directement à un organisme gouvernemental. Et les impôts indirects sont ceux que vous payez à un commerçant ou à un fournisseur de services en tant que médiateur entre vous et le gouvernement.

Quels sont les huit principaux types d'impôts ?

Les principaux types de taxes sont :

• impôts sur le revenu,
• impôts sur les gains en capital,
• les taxes foncières,
• les taxes de vente,
• les taxes foncières,
• taxes sur les donations,
• les charges sociales, et
• taxes tarifaires.