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Taux d'imposition des sociétés par État :où créer une entreprise ?

Qu'est-ce que l'impôt sur les sociétés ?

Et pourquoi devriez-vous vous en soucier ?

Le voici :

Taux d'imposition des sociétés par État est un sujet très variable.

Certains États n'ont pas d'impôt sur les sociétés.

D'autres États imposent jusqu'à 12 % de leurs revenus sur leurs entreprises.

Alors que tous les Américains sont confrontés aux mêmes taux d'imposition fédéraux, les impôts qu'ils paient à leur État et aux gouvernements locaux dépendent de leur lieu de résidence.

Vous pouvez tout voir sur cette carte révolutionnaire. Il indique les taux d'imposition des sociétés aux États-Unis.

Nous avons également ajouté les chiffres combinés des taux d'imposition des sociétés des États et du gouvernement fédéral.

Pour faciliter la compréhension de la carte, nous avons coloré les États qui ont des taux d'imposition bas en bleu et vert, tandis que les États avec des taux plus élevés sont en jaune et rouge.

Cependant, un taux d'imposition ne suffit pas pour comprendre le climat des affaires dans un État donné. C'est pourquoi nous avons sélectionné les États avec les taux d'imposition des sociétés les plus bas d'Amérique et les avons examinés plus en détail.

Regardons les statistiques ci-dessous. Ils nous montreront ce que nous devons savoir sur les États sans imposition et les États à faible imposition :

Taux d'imposition des sociétés par État  :Les endroits les plus propices aux affaires en Amérique 

L'impôt sur les sociétés est l'impôt qui s'applique au revenu brut des entreprises imposables. Ces taxes sont utilisées de la même manière que les autres - pour financer les services publics, les infrastructures et les projets de travaux publics. Ils représentent un coût inévitable de la vie ou de l'exploitation d'une entreprise dans la société moderne.

Premièrement, nous examinerons quelques États où le taux d'imposition des sociétés est de 0 %. C'est cool ?

1. Le Nevada a un taux d'imposition des sociétés de 0 %.

Même si l'État n'a pas d'impôt sur les sociétés, cela ne signifie pas que les entreprises basées au Nevada ne paient aucun impôt. Par exemple, toutes les entreprises qui ont des employés et qui comptabilisent les salaires bruts auprès de la Division de la sécurité de l'emploi du Nevada (ESD) sont soumises à la nouvelle taxe professionnelle (MBT) de l'État. Depuis juillet 2015, le Nevada exige une taxe commerciale sur les revenus bruts.

Les sociétés du Nevada doivent également payer une taxe de vente de 5% à 10% sur les entrées, la nourriture, les boissons et les marchandises à l'État chaque fois qu'il y a des spectacles en direct, selon les données sur les taux d'imposition des sociétés. Cependant, si le divertissement est calme et n'attire pas beaucoup d'attention, les lieux peuvent profiter de leur divertissement en franchise d'impôt. Les propriétaires de salles qui choisissent leur musique avec plus d'énergie seront soumis à la taxe sur les spectacles du Nevada.

L'État s'appuie également sur la taxe de vente. Le taux de taxe de vente de 6,85 % du Nevada est plus élevé que dans la plupart des États. Une grande partie des revenus tirés de la taxe de vente provient des touristes. Les taxes de vente représentent environ 40 % des revenus des États et des administrations locales. Le taux d'imposition fédéral des sociétés au Nevada est de 21,0 %.

2. L'Ohio a un taux d'imposition des sociétés de 0 %.

La plupart des sociétés et des entreprises qui agissent dans cet État doivent s'acquitter de l'impôt sur le revenu des sociétés de l'Ohio. La taxe s'applique au revenu brut imposable d'une entreprise. Le montant que vous payez dépend des revenus de l'entreprise au cours d'une année d'imposition. En fait, l'impôt sur le revenu des sociétés de l'Ohio fonctionne de la même manière que l'impôt sur le revenu des particuliers que la plupart des résidents de l'État doivent payer. Les données sur les taux d'imposition des sociétés par État révèlent que, outre l'impôt sur le revenu des sociétés, l'Ohio exige une taxe sur les activités commerciales (CAT). La plupart des sociétés doivent payer le CAT, le coût exact dû étant mesuré en utilisant les recettes brutes. Le taux d'imposition combiné de l'État et du gouvernement fédéral pour les sociétés dans l'Ohio est de 21,0 %.

Faire un road trip ? En cas de crevaison, un nouveau jeu de pneus dans l'Ohio vous coûtera une taxe supplémentaire de 1,00 $ par pneu. Juste un fait amusant.

3. Le Dakota du Sud a un taux d'imposition des sociétés de 0 %.

L'État et les gouvernements locaux du Dakota du Sud dépendent des taxes de vente pour répondre à leurs propres besoins financiers. En recherchant le taux d'imposition des sociétés par sujet d'État, nous avons découvert qu'environ 40,5 % des recettes fiscales de l'État provenaient des taxes de vente. Avec des recettes fiscales insuffisantes, le Dakota du Sud doit emprunter pour répondre à ses besoins financiers. La dette de l'État de 3 828 $ par personne est plus élevée que dans la plupart des États.

Cependant, toutes les ventes de produits et services aux pompiers et ambulanciers municipaux ou bénévoles sont exemptes de taxes de vente.

L'impôt fédéral sur les sociétés pour le Dakota du Sud est de 21,0 %, sans impôt combiné étatique/local.

4. Washington est l'un des rares États sans impôt sur les sociétés .

L'impôt sur les sociétés est perçu sur la base du revenu imposable brut de la plupart des entreprises et sociétés enregistrées ou faisant des affaires à Washington. Il est similaire au système d'impôt sur le revenu des particuliers de l'État. Les sociétés doivent enregistrer un revenu annuel imposable. Ils ont droit à des déductions basées sur des dépenses telles que les salaires versés, le coût des marchandises vendues et d'autres obligations professionnelles éligibles.

Fait fiscal amusant :Washington exige des frais de renouvellement d'immatriculation annuels de 100 $ pour les propriétaires de voitures électriques rechargeables. Il n'y a pas de frais de ce type pour les véhicules à essence et diesel.

L'impôt fédéral sur les sociétés et le taux d'imposition combiné des États (0 %) à Washington est de 21,0 %.

5. Le Texas est un autre des États sans impôt sur les sociétés .

Les gouvernements locaux et étatiques du Texas dépendent des taxes foncières et de vente. Le premier rapporte environ 42,0 % des recettes de l'État et des collectivités locales et le second en représente 36,3 %. L'impôt fédéral sur les sociétés, ainsi que le taux d'imposition combiné de l'État de 0 % au Texas, est de 21,0 %.

Avec d'importants gisements de pétrole et de gaz naturel, le Texas est le plus grand producteur d'énergie aux États-Unis. L'État perçoit une taxe professionnelle de 4,6 % sur le pétrole et une taxe de 7,0 % sur le gaz naturel.

Il n'y a pas de taxe sur les vêtements au Texas, mais les boucles de ceinture, la base du Texas, ne comptent pas comme des vêtements. Et donc, ils sont soumis à la taxe de vente de l'État de 6,25 %.

6. Le Wyoming est l'un des meilleurs états pour les affaires , avec un taux d'impôt sur les sociétés de 0 %.

Représentant environ 40% de toute la production de charbon des États-Unis, le Wyoming est le plus grand producteur de charbon du pays. La production de charbon n'est pas seulement une bénédiction pour l'économie, mais également pour les trésoreries des États et des administrations locales. C'est pourquoi l'État peut se permettre de ne pas avoir d'impôt sur les sociétés.

Les consommateurs du Wyoming bénéficient toujours d'un allégement fiscal sur des produits spécifiques. L'État ne prélève aucune taxe sur le vin ou les spiritueux et applique la plus petite taxe d'accise sur la bière de tous les États.

L'impôt fédéral sur les sociétés, combiné au taux d'imposition combiné des États du Wyoming, est de 21,0 %.

Taux d'impôt sur le revenu des sociétés par État  :États dont l'impôt sur les sociétés est inférieur à 6 %

Bien qu'il ne soit pas de 0 %, le taux d'imposition des sociétés dans ces États est encore relativement faible.

7. La Caroline du Nord a un taux d'imposition des sociétés de 3,0 %.

Autrefois reconnue pour ses industries du tabac et du textile, la Caroline du Nord s'est développée pour introduire une diversité de secteurs d'activité. Ils comprennent la biotechnologie, les sociétés énergétiques et les empires du meuble. La Caroline du Nord peut se vanter d'avoir la plus grande industrie textile du pays.

Fait amusant :en Caroline du Nord, les citoyens doivent enregistrer leurs animaux de compagnie en tant que biens personnels et payer des frais pour animaux de compagnie. Les chiens ou les chats âgés de quatre mois ou plus vous coûteront 10 $ s'ils sont réparés, 75 $ sinon.

Le taux d'imposition fédéral des sociétés et des États combinés en Caroline du Nord est de 23,4 %

8. Le Dakota du Nord a l'un des taux d'imposition des sociétés les plus bas de l'État, à 4,3 %.

Le Dakota du Nord a un impôt sur le revenu des entreprises, mais pas d'impôt sur les franchises ou les privilèges applicables aux sociétés. Ainsi, à moins que votre entreprise ne soit une société traditionnelle, elle ne sera pas soumise à un impôt d'État sur le revenu ou la valeur nette. Cependant, si les revenus de votre entreprise vous reviennent personnellement, ces revenus seront soumis à l'impôt sur vos intérêts fiscaux personnels.

L'impôt fédéral et combiné des États sur les sociétés dans le Dakota du Nord est de 24,4 %, selon le dernier taux d'imposition des sociétés par données d'État.

Le Dakota du Nord applique également une taxe de 5 % sur la vente et l'octroi de licences de droits d'exécution pour la musique ou les compositions musicales dramatiques.

9. Le Colorado a un taux d'imposition des sociétés de 4,6 %.

Le Colorado a un impôt sur le revenu des sociétés de 4,6 % et un impôt alternatif sur les recettes brutes. Cependant, tout comme le Dakota du Nord, le Colorado n'a pas de droits de franchise ou de privilège applicables aux sociétés. Ainsi, à moins que votre entreprise ne soit une société traditionnelle, l'entreprise elle-même ne devra aucun impôt d'État. Cela fait du Colorado l'un des États les plus propices aux affaires.

Gardez à l'esprit que si les revenus de vos sociétés vous reviennent personnellement, ils seront assujettis à l'impôt sur vos intérêts fiscaux personnels.

En ce qui concerne les autres taxes, le Colorado applique une taxe de 2,9 % pour tous les "emballages non essentiels". Cela signifie que les pailles, les bâtonnets, les manchons de tasse et les couvercles coûteront un peu plus cher que dans le reste des États-Unis. Par exemple, votre tasse à café est essentielle, bien sûr, mais le couvercle qui la recouvre ne l'est pas.

Le taux d'imposition fédéral et combiné des États sur les sociétés au Colorado est de 24,7 %.

10. L'Arizona a un taux d'imposition des sociétés de 4,9 %.

L'Arizona occupe la 10e place sur notre liste d'États avec les impôts sur les sociétés les plus bas. C'est aussi le dernier État avec des impôts sur les sociétés inférieurs à 5 %.

L'Arizona exclut les médicaments sur ordonnance et les aliments destinés à la consommation domestique des taxes de vente de l'État. Le taux d'imposition combiné fédéral et étatique/local sur les sociétés est de 24,9 %.

Bien que l'essence soit bon marché et équitablement taxée, les propriétaires de voitures doivent payer une taxe annuelle sur l'immatriculation des véhicules. Le taux est basé sur un coût prévu de 60 % de la valeur au détail de base de la voiture. Il est réduit de 16,25 % pour chaque année depuis que le véhicule a été immatriculé pour la première fois en Arizona. Le taux d'imposition est de 2,80 $ pour les véhicules neufs et de 2,89 $ pour les véhicules d'occasion, pour chaque tranche de 100 $ de la valeur estimée.

11. L'Utah a un taux d'imposition des sociétés de 5 %.

Les taux d'imposition sur le revenu des sociétés selon les statistiques des États montrent que la taxe de vente dans l'Utah est perçue sur la vente au détail de biens meubles corporels imposables et de certains services. Ces services comprennent les frais de main-d'œuvre pour réparer les biens meubles corporels. En tant qu'État de taxe de vente simplifiée, l'Utah promeut les sociétés hors de l'État sans obligation de taxe de vente de s'enregistrer auprès de l'État. Le taux d'imposition des sociétés fédéral et étatique moyen est de 25,0 %.

Fait fiscal amusant dans l'Utah :il existe une taxe de 10 % sur les frais facturés par les entreprises qui ont des travailleurs nus ou partiellement nus. Par exemple, les clubs de strip-tease. La taxe s'applique également aux aliments et boissons vendus par cet établissement.

12. Le taux actuel de l'impôt sur les sociétés en Caroline du Sud est de 5 %.

Les gouvernements des États et locaux de Caroline du Sud perçoivent en moyenne 3 425 $ en paiements d'impôts par personne au cours d'une année. Compte tenu de ce nombre, les habitants de la Caroline du Sud paient moins d'impôts que les citoyens de tous les autres États sauf 8. Cependant, de nombreux contribuables se retrouveront dans la tranche de revenu la plus élevée. Le taux maximal de 7 % correspond à seulement 14 600 $ de revenu imposable, et la taxe de vente est en moyenne de 7,46 %. Le taux d'imposition combiné fédéral et étatique/local sur les sociétés est de 25,0 %, selon la charge fiscale par état.

Les chasseurs de Caroline du Sud qui détiennent une licence ou un permis pourraient obtenir un crédit d'impôt de 50 $ par carcasse qu'ils donnent à une association caritative. Il en va de même pour les entreprises opérant comme emballeur de viande, boucher ou usine de transformation. Quant aux artistes et artisans, ils sont imposés plusieurs fois en Caroline du Sud. Premièrement, ils doivent obtenir une licence de vente au détail de 20 $ pour vendre leurs produits lors de salons. Ensuite, ils doivent facturer et percevoir 6 % de la taxe sur les ventes et l'utilisation de l'État. Cela vaut également pour toutes les ventes locales pertinentes :ils doivent utiliser la taxe pour chaque vente qu'ils effectuent.

13. Le Mississippi a un impôt sur les sociétés de 5 %.

L'impôt sur les sociétés selon les chiffres de l'État place le Mississippi au 13e rang de notre liste. Le taux d'imposition fédéral moyen des sociétés et des États combinés au Mississippi est de 25,0 %. En raison du manque de recettes fiscales substantielles, le Mississippi dépend fortement de la taxe de vente. La valeur de la taxe de vente de 7,0 % de l'État est la deuxième en importance aux États-Unis. Les taxes de vente représentent 31,2% des recettes globales de l'État, bien au-dessus de la moyenne de 23,5%, selon les chiffres liés au taux d'imposition des sociétés le plus élevé par État. Le Mississippi a l'un des impôts fonciers les plus bas, d'autre part.

En ce qui concerne les faits fiscaux amusants et étranges, il existe une taxe de départ de 3 % sur tout le sel produit à partir de la terre ou de l'eau dans le Mississippi.

14. La Floride a un taux d'imposition des sociétés de 5,5 %.

Les résidents de Floride ne paient pas d'impôt sur le revenu des particuliers, ce qui se répercute sur la charge fiscale globale de l'État et locale, ce qui rend les autres impôts moyens, voire supérieurs à la moyenne par rapport au reste des États-Unis, soulignent les faits sur les impôts sur les sociétés par État. Les taxes foncières, par exemple, se situent juste autour de la moyenne nationale; en Floride, pour une maison de 400 000 $, la taxe foncière annuelle moyenne est d'environ 4 166 $.

La Floride a une «loi sur la ceinture verte» qui impose aux agriculteurs et aux éleveurs un taux d'imposition inférieur. De nombreux promoteurs immobiliers ont commencé à louer des vaches tout en préparant leur terrain pour la construction afin d'éviter l'un des taux d'imposition des sociétés les plus élevés de l'État.

Le taux d'imposition fédéral moyen des sociétés et des États combinés en Floride est de 25,3 %.

15. Le Nouveau-Mexique a un taux d'imposition des sociétés de 5,9 %.

Les taxes de vente au Nouveau-Mexique sont élevées et touchent plus de transactions que dans la plupart des autres États. Les impôts fonciers sont assez modestes, constate le Nasdaq. Les taux d'imposition sur le revenu des particuliers plafonnent à 4,9 % sur les revenus imposables de plus de 16 000 $ pour les déclarants individuels et de plus de 24 000 $ pour les couples mariés entrant ensemble. Le taux d'imposition fédéral moyen des sociétés et des États combinés au Nouveau-Mexique est de 25,7 %, ce qui en fait l'État le plus taxé qui a toujours un taux d'imposition des sociétés inférieur à 6 %.

Le Nouveau-Mexique a une avance d'impôt de 0,5 % sur tout jeu qui repose sur le hasard plutôt que sur la technique, y compris le bingo et les jeux similaires. Les personnes qui approchent l'âge de 100 ans ont maintenant quelque chose à attendre au Nouveau-Mexique :toute personne âgée de 100 ans ou plus est exonérée d'impôt sur le revenu, si elle n'est pas déclarée comme personne à charge.

Impôt sur le revenu des sociétés par État  : 6 États avec un taux d'imposition des sociétés de 6 %

Ces États façonnent notre liste des taux d'imposition des sociétés les plus bas aux États-Unis.

16. Le Michigan a un taux d'imposition des sociétés de 6 %.

Le Michigan est l'un des rares États américains à avoir un faible impôt sur le revenu des particuliers, à seulement 4,25 %. Mais les villes peuvent également prélever des impôts sur le revenu – à Detroit, par exemple, il y a une taxe supplémentaire de 2,4 %. Le taux d'imposition fédéral moyen des sociétés et des États combinés pour le Michigan est de 25,7 %.

Le Michigan perçoit également une taxe sur la valeur de 6 % sur les services médicaux gérés par les organisations de maintien de la santé Medicaid (HMO) et les plans de santé prépayés pour les patients hospitalisés (PIHP).

17. L'Oklahoma a un taux d'imposition des sociétés de 6 %.

L'Oklahoma a l'un des taux d'imposition effectifs des sociétés les plus bas par État. Les impôts personnels sont similaires - les impôts étatiques et locaux par personne dans l'Oklahoma ne s'élèvent en moyenne qu'à 3 697 $, soit environ 1 200 $ de moins que la moyenne américaine. Les gouvernements des États et locaux dépendent fortement des droits d'accise et d'autres taxes en dehors de l'impôt sur les bénéfices ou sur la propriété. Le taux d'imposition fédéral moyen des sociétés et des États combinés pour l'Oklahoma est de 25,7 %.

De nombreux Américains sont habitués à payer des taxes foncières. Cependant, si vous vivez dans l'Oklahoma, vous ne payez pas seulement des impôts sur votre terrain, mais sur tous les biens meubles corporels.

18. Le Kentucky a un taux d'imposition des sociétés de 6 %.

Les taux d'imposition sur le revenu des sociétés par État placent le Kentucky vers la fin de notre liste. Voyons quelles autres informations fiscales intéressantes nous pouvons trouver sur cet État :

L'État a supprimé les déductions pour les primes d'assurance maladie, la couverture d'assurance soins de longue durée et les frais médicaux. Le Kentucky a également récemment redéfini ses taxes de vente; d'autres composants sont désormais soumis à la taxe de vente de 6% de l'État. Ils comprennent les frais de club, les services de garde d'animaux et les services d'aménagement paysager. En 2010, le Kentucky a introduit une taxe de vente de 6% sur tous les frais de haras pour soutenir les récompenses aux éleveurs en fonction des performances de leurs poulains dans les courses, les spectacles ou les concours. Cependant, le Kentucky empêche les districts d'ajouter à cette taxe de vente, et le fardeau de la taxe foncière est considéré comme modéré.

Les taux d'imposition des entreprises par État montrent que le taux d'imposition fédéral moyen des sociétés et des États combinés pour le Kentucky est de 25,7 %.

19. L'Indiana a un taux d'imposition des sociétés de 6 %.

L'Indiana a légèrement baissé sa taxe déjà faible en 2017, de 3,3 % à 3,23 %. De nombreux comtés de l'Indiana exigent toujours des impôts sur le revenu supplémentaires, avec des frais moyens de 1,56 %. Le taux d'imposition fédéral moyen des sociétés et des États combinés pour l'Indiana est de 25,7 %, comme le montrent les taxes professionnelles par État.

Fait fiscal amusant :cet État prélève également une « taxe sur les bonbons » sur les guimauves. La crème de guimauve, cependant, est détaxée, car elle n'est pas officiellement reconnue comme un bonbon.

20. La Géorgie a un taux d'imposition des sociétés de 6 %.

Les tranches d'imposition sur le revenu des particuliers de la Géorgie sont organisées de manière à ce que la plupart des contribuables paient le taux marginal le plus élevé. Il commence à seulement 10 000 $ de revenu imposable pour les couples mariés déclarant conjointement, ou 7 000 $ pour les déclarants individuels. Les impôts fonciers sont modestes et plus favorables, selon les dernières données sur les meilleurs États pour les impôts. Le taux d'imposition fédéral moyen des sociétés et des États combinés pour la Géorgie est de 25,7 %.

Ceux qui visitent la Géorgie peuvent s'attendre à payer des frais de 5 $ par nuit pour chaque nuit civile où ils séjournent dans une chambre d'hôtel. Autrement dit, à moins qu'ils ne louent pendant 31 jours consécutifs ou plus. Au bout de 31 jours, la location se transforme en « location longue durée » et n'est pas soumise à cette taxe.

21. La Virginie a un taux d'imposition des sociétés de 6 %.

La Virginie a des impôts sur le revenu des particuliers raisonnables et des impôts fonciers relativement bas. Notez que les produits d'épicerie sont taxés, mais à un taux inférieur. Le taux d'imposition fédéral moyen des sociétés et des États combinés pour la Virginie est de 25,7 %.

La Virginie taxe chaque agneau et mouton vendu dans son état. La taxe est faible mais vous coûtera 0,50 $ par agneau ou mouton vendu dans l'État.

En conclusion

Six États n'ont aucun impôt sur les sociétés. Même si, parmi ceux-ci, l'Ohio, le Texas et Washington prévoient plutôt des impôts sur les recettes brutes, ou un impôt sur les revenus bruts globaux des entreprises. De ce point de vue, les propriétaires d'entreprise résidant dans le Nevada, le Dakota du Sud et le Wyoming peuvent s'en sortir plus facilement, n'ayant à régler aucun type d'impôt.

Mais, avant d'augmenter les risques et les chances d'introduire une société en devenir dans l'un de ces États, reconnaissez les autres composants. Taxes de vente, d'accise et foncières ; l'accessibilité financière et l'impact de la baisse des impôts sur la capacité d'un État à dépenser dans les infrastructures, l'éducation, la santé et d'autres services importants font également pencher la balance.

Notre taux d'imposition des sociétés par État montre que les États-Unis sont grands et que les impôts se cachent à chaque coin de rue ! Restez en sécurité et informé. À la prochaine !