5 changements fiscaux importants pour 2016

Qu'est-ce qui vient avec une nouvelle année? Modifications du code fédéral des impôts, bien sûr. Et 2016 ne fait pas exception.

Ces changements pourraient entraîner de lourdes pénalités financières si vous n'avez pas d'assurance maladie. Ou ils pourraient vous apporter de grosses économies si vous possédez une petite entreprise. Globalement, les modifications du code des impôts que le Congrès a promulguées l'année dernière sont bénéfiques pour les consommateurs, selon Dave Du, vice-président de la défense des consommateurs chez TaxAudit.com.

"A quelques jours de la fin de l'année, Le Congrès a finalement prolongé la plupart des allégements fiscaux qui devaient expirer, " a déclaré Du. "Certaines de ces dispositions - comme la définition du cheval de course en tant que propriété - n'auront pas d'impact sur trop d'entre nous, mais il y a beaucoup de bonnes nouvelles pour les contribuables cette année."

Un exemple? Vous pouvez déposer plus tard cette année. La date limite pour produire votre déclaration de revenus cette année est le 18 avril au lieu du 15 avril, grâce à quelque chose appelé Emancipation Day à Washington, D.C.

Voici cinq autres changements fiscaux importants auxquels vous devriez vous préparer cette année.

1. Une pénalité d'assurance maladie d'escalade

L'un des changements les plus importants apportés au code des impôts cette année est en fait un changement punitif :une augmentation de la pénalité pour ne pas avoir d'assurance maladie qui répond aux exigences de la loi sur les soins abordables.

Michée Fraim, un Roanoké, Expert-comptable certifié basé en Virginie, a déclaré que pour l'année d'imposition 2015 - ce sont les impôts que vous produirez d'ici le 18 avril - les déclarants devront payer une pénalité de 325 $ pour chaque adulte non assuré et de 162,50 $ pour chaque enfant à charge non assuré, ou 2 % de votre revenu imposable, selon le nombre le plus élevé.

C'est une augmentation significative. Pour l'année d'imposition 2014, ces chiffres s'élevaient à 95 $ et 47,50 $, ou 1 % de votre revenu imposable. « Et en 2016, c'est encore pire, " a déclaré Friedman.

Pour l'année d'imposition 2016 - les impôts que vous produisez d'ici avril 2017 - la pénalité pour ne pas avoir d'assurance s'élève à 695 $ par adulte et 347,50 $ par enfant, ou 2,5 % de vos revenus. Le message est clair :si vous n'avez pas d'assurance maladie acceptable, il est temps de l'obtenir. (Voir aussi :Évitez ces 5 erreurs coûteuses en matière d'assurance maladie)

2. Nouveaux formulaires d'assurance maladie

Vous pouvez également vous attendre à recevoir par la poste un ou deux nouveaux formulaires relatifs à l'assurance maladie. Si vous avez souscrit une assurance-maladie sur le marché de l'assurance-maladie du gouvernement fédéral, vous recevrez le formulaire 1095-A. Ce n'est pas un changement - le gouvernement a commencé à envoyer ce formulaire pour l'année d'imposition 2014.

Mais il y a deux nouveaux formulaires d'assurance maladie pour l'année d'imposition 2015. Le formulaire 1095-B est une déclaration de votre compagnie d'assurance maladie vérifiant que vous et les autres membres de votre ménage avez une couverture d'assurance qui répond aux exigences de la Loi sur les soins abordables. Ce formulaire n'est envoyé qu'aux contribuables qui obtiennent leur assurance ailleurs que sur le Marché de l'assurance maladie, comme de leur employeur. Le formulaire 1095-C est une déclaration de votre employeur qui fournit des détails sur vos prestations de santé parrainées par l'employeur.

De nombreux contribuables recevront à la fois 1095-B et 1095-C, bien sûr. Le fait clé à réaliser ? Vous n'aurez probablement rien à faire avec ces formulaires, dit Andrew Oswalt, Compte public certifié pour Cedar Rapids, TaxACT basé en Iowa.

"Les nouveaux formulaires pourraient être déroutants car la plupart des gens penseront qu'ils doivent faire quelque chose avec eux, " Oswalt a déclaré. " La réalité est, ils devront simplement cocher une case sur leur formulaire 1040 lors du dépôt et conserver les formulaires 1095-B et 1095-C pour leurs dossiers. »

3. Un allégement fiscal pour les propriétaires de petites entreprises

Priyanka Prakash, spécialiste des finances au service de recherche de prêts FitBiz Loans, a déclaré que les propriétaires de petites entreprises doivent connaître l'article 179 du code des impôts - une nouvelle loi fiscale qui leur permet de déduire jusqu'à 500 $, 000 d'équipements éligibles sur leur déclaration de revenus.

Pour bénéficier de cette déduction, l'équipement doit être utilisé principalement à des fins commerciales, dit Prakash. L'équipement doit également avoir été mis en service au cours de l'année civile 2015.

"Cela couvre une large gamme d'équipements, des ordinateurs aux meubles en passant par les véhicules d'entreprise, " a déclaré Prakash.

Prakash donne cet exemple :Si une entreprise achète du matériel de bureau d'une valeur de 100 $, 000, il peut alors déduire la totalité du montant de l'achat de ses taxes. Si l'entreprise a un taux d'imposition de 30 %, L'article 179 lui fera économiser 30 $, 000 d'impôts. Précédemment, les propriétaires d'entreprise ne pouvaient déduire qu'un petit montant chaque année en fonction de la durée de vie de l'équipement.

"L'article 179 permet aux petites entreprises d'économiser beaucoup d'argent, " a déclaré Prakash.

4. Une pause pour les étudiants

Tom Wheelwright, un compte public certifié et auteur de Tax-Free Wealth, a déclaré que l'année d'imposition 2015 a apporté une pause importante pour les étudiants qui déclarent leurs propres impôts ou les parents qui déclarent ces étudiants comme personnes à charge.

Le Congrès a rendu permanent l'American Opportunity Tax Credit, qui donne aux étudiants collégiaux un crédit de 2 $, 500 par an pour les frais de scolarité, frais, et supports de cours. Les parents peuvent demander l'exemption pour leurs étudiants d'âge collégial tant qu'ils déclarent que ces étudiants sont à charge de leurs impôts sur le revenu.

5. Une aubaine pour les chefs de famille

Le prélèvement forfaitaire devrait augmenter — un peu — pour les chefs de ménage. Les déductions forfaitaires auxquelles la plupart des contribuables peuvent prétendre en 2016 n'ont pas augmenté pour les contribuables célibataires ou les couples mariés déclarant conjointement ou séparément. La faute à une faible inflation.

Mais la déduction forfaitaire pour les contribuables déclarant comme chef de famille augmente un peu, en hausse de 50 $ pour 2016. Cela porte cette déduction forfaitaire à 9 $, 300 en 2016.

Êtes-vous prêt pour la période des impôts cette année?