Prêts-cadeaux et impôts

Prêts-cadeaux permettre aux amis et à la famille de fournir une aide financière pour que quelqu'un achète une maison, recevoir un financement personnel ou s'acquitter d'une autre manière d'obligations financières. L'IRS considère tout l'argent emprunté comme une source de revenu. Cependant, puisqu'il est remboursé avec intérêts, l'IRS ne perçoit pas d'impôts sur le revenu. Ce n'est pas vrai, bien que, si les intérêts facturés n'égalent pas ou ne dépassent pas les capitaux propres gagnés grâce au prêt. Comme c'est le cas de la plupart des prêts-cadeaux, un traitement fiscal particulier s'applique.

Intérêts perdus sur les prêts-cadeaux

Pour tout prêt entre 10$, 000 et 100 $, 000, les intérêts perdus sont reversés au prêteur. Les intérêts perdus sont la somme qui serait facturée par un prêteur normal moins la somme que le prêteur de cadeau facture. Par exemple, si un père prête 100 $, 000 à son fils sans intérêt, le manque à gagner peut être d'environ 5 $, 500. Il s'agit du montant des intérêts que le fils aurait payé s'il avait contracté l'emprunt auprès d'un banquier facturant la moyenne nationale. Ceci est retransféré au prêteur et compté comme un don imposable pour l'année. Sur une base annuelle, 10 $, 000 de dons imposables sont exclus des impôts. La seule exception à la renonciation aux intérêts appliqués en tant que don imposable survient si le revenu de l'emprunteur est inférieur à 1 $, 000. Dans ce cas, le manque à gagner est traité comme nul.

Plus loin, l'emprunteur peut être assujetti à l'impôt sur le montant qu'il a reçu. Pour un prêt à terme, le montant que vous recevez est considéré comme un paiement en espèces comme un dividende. Le montant est calculé en prenant le montant du prêt, en soustrayant la valeur actuelle et en évaluant le taux préférentiel national actuel.

Prêts de moins de 10 $, 000

Si un prêt-cadeau est inférieur à 10 $, 000 seuil, les emprunteurs et les prêteurs bénéficient d'un grand soulagement. Il n'y a pas de traitement fiscal sur les prêts à moins qu'ils ne soient utilisés pour acheter un actif productif de revenu ou si le prêt est accordé au lieu d'une compensation à un employé. Paiements d'intérêts de l'emprunteur au prêteur sur un prêt inférieur à 10 $, 000 peuvent être exonérés de l'impôt fédéral sur le revenu en fonction de la structure du prêt.

Prêts-cadeaux pour l'achat d'une maison

Lorsque le marché du crédit ralentit, de nombreuses personnes se tournent vers les membres de leur famille afin d'obtenir du financement pour l'achat d'une maison. Il est important de comprendre la réglementation déterminant l'imposition des fonds utilisés pour l'achat d'un bien immobilier. Il est essentiel de faire la distinction entre un don et un prêt-cadeau dans cette situation. Si l'argent est offert en cadeau, le donateur doit le détailler par écrit et déposer une déclaration d'impôt sur les donations. Il est important d'indiquer le nom de la personne à qui le cadeau a été offert. Cela pourrait être, par exemple, un seul des deux membres d'un mariage.

Avec un prêt, il est important d'avoir un document juridique détaillant le contrat de prêt et les taux d'intérêt. N'oubliez pas :le prêteur peut être soumis à un droit de donation s'il ne facture pas des intérêts d'un montant suffisamment élevé. Facturer des intérêts, bien que, peut générer des impôts sur le revenu. L'option la moins chère doit être utilisée.