Déductions détaillées par rapport à la déduction standard

La nouvelle réforme fiscale, qui a été promulguée en décembre, présentera une question intéressante à l'avenir pour de nombreux contribuables :devez-vous détailler les déductions lorsque vous préparez votre déclaration de revenus ou demandez la déduction forfaitaire ?

La déduction forfaitaire a considérablement augmenté

La raison pour laquelle cela devient une question importante est que la loi sur la réforme fiscale a presque doublé la déduction forfaitaire, prenant effet l'année prochaine pour l'année d'imposition 2018 (bien qu'il soit rappelé que l'exonération personnelle a été supprimée, ainsi, même si la nouvelle déduction forfaitaire est « meilleure, " il n'a pas vraiment " doublé " au final).

La déduction forfaitaire peut être réclamée par tout contribuable sans avoir à suivre les dépenses déductibles, comme les dons caritatifs, intérêts hypothécaires, et les impôts nationaux et locaux (la déduction SALT).

Environ 70 % des contribuables réclament la déduction forfaitaire, avec seulement 30% des déductions détaillées. Cela est généralement dû au fait que la déduction forfaitaire est supérieure au total des déductions détaillées, ou ils ne veulent tout simplement pas effectuer le travail supplémentaire requis pour détailler les déductions.

Plus le revenu d'un ménage est élevé, plus ils sont susceptibles de détailler les déductions. Selon les données compilées par le Tax Policy Center, 92 % des ménages dont le revenu brut ajusté (RGA) est supérieur à 500 $, 000 détailler les déductions, alors que seulement 7 % des ménages avec un AGI inférieur à 30 $, 000 détailler les déductions.

Croquer les chiffres

Avant la réforme fiscale, la déduction standard pour l'année d'imposition 2018 devait être de 6 $, 500 pour les célibataires, 9 $, 550 pour les chefs de famille et 13 $, 000 pour les couples mariés déclarant conjointement. Cependant, la réforme fiscale a porté la déduction forfaitaire pour l'année d'imposition 2018 à :

• Simple :12 $, 000
• Chefs de famille :18 $, 000
• Couples mariés déposant conjointement :24 $, 000

Cette augmentation va changer l'équation pour de nombreux contribuables, en particulier ceux pour qui la décision de détailler les déductions est un appel proche.

Par exemple, supposons que vous êtes célibataire, votre AGI en 2016 était de 100 $, 000 et vous aviez 10 $, 000 en déductions détaillées. Si votre AGI et vos déductions détaillées en 2017 sont à peu près du même montant, alors il est probablement logique de détailler à nouveau cette année lorsque la déduction forfaitaire sera de 6 $, 350. (Rappelez-vous, la déduction forfaitaire plus élevée est effective pour l'année d'imposition 2018, pour laquelle vous produirez votre déclaration de revenus fédérale au printemps prochain.)

Cependant, si votre AGI et vos déductions détaillées sont à peu près les mêmes en 2018 qu'ils l'étaient l'année dernière, il n'aura probablement pas de sens de détailler les déductions au printemps prochain. C'est parce que la déduction forfaitaire de 12 $, 000 sera plus élevé que les déductions détaillées de 10 $, 000. Non seulement le détail des déductions nécessiterait plus de temps et d'efforts lors du dépôt de vos impôts, mais cela vous coûterait aussi de l'argent.

Mais disons que vous obtenez un nouvel emploi et une belle augmentation de revenu cette année à 130 $, 000. Vous achetez également une maison, qui vous permet de déduire vos intérêts hypothécaires, et vous augmentez vos contributions caritatives proportionnellement à votre salaire plus élevé. Par conséquent, vos déductions détaillées totalisent maintenant 13 $, 000, ou 1 $, 000 de plus que la déduction forfaitaire.

D'un point de vue purement financier, il serait logique de détailler les déductions l'année prochaine afin d'obtenir une déduction plus élevée. Mais détailler les déductions nécessite une tenue de dossiers supplémentaire et le dépôt de l'annexe A avec le formulaire 1040 avec votre déclaration de revenus fédérale.

Lorsque la déduction forfaitaire et le montant total des déductions détaillées sont aussi proches, certains contribuables peuvent choisir de réclamer la déduction forfaitaire par pure simplicité. Aussi, si vous utilisez un CPA pour vous aider dans la préparation de vos déclarations de revenus, le choix de la déduction forfaitaire peut réduire vos frais de préparation d'impôt puisque le dépôt de l'annexe A ne sera pas requis.

Déductions SALT plafonnées

La loi sur la réforme fiscale a apporté un autre changement qui pourrait affecter la décision de détailler les déductions. À partir de l'année d'imposition 2018, la déduction annuelle pour les impôts étatiques et locaux (ou SALT) sera plafonnée à 10 $, 000. Donc, si vous avez demandé des déductions importantes pour le SEL qui sont plus élevées que cela dans le passé, le montant total de vos déductions détaillées sera probablement inférieur à partir de l'année prochaine.

Ce serait le bon moment pour commencer à planifier vos stratégies fiscales 2018 en ce qui concerne la ventilation des déductions l'année prochaine. Assurez-vous de parler à un fiscaliste pour obtenir des conseils plus détaillés compte tenu de votre situation particulière.

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