Explication de l'impôt sur les dons :l'argent des dons est-il imposable en 2021 ?

« Il vaut mieux donner que recevoir, " dit le vieil adage. Mais beaucoup de gens ne savent pas qu'il pourrait y avoir des ramifications fiscales à donner de l'argent ou des biens à d'autres.

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Qu'est-ce que l'impôt sur les dons ?

Un impôt fédéral appelé impôt sur les donations est perçu sur les transferts d'argent ou de biens dont la valeur dépasse un certain seuil. L'impôt sur les donations est payé par le donateur d'argent ou de biens, pas le récepteur. La bonne nouvelle est que ce seuil est si élevé que peu de gens finissent par devoir payer l'impôt sur les donations.

Si vous souhaitez réduire globalement votre revenu imposable, voici un article avec un aperçu des dons financiers, plus 11 autres types de revenus non imposables.

Qu'est-ce que l'exonération annuelle de l'impôt sur les dons ?

En 2021, vous n'avez qu'à remplir une déclaration de donation et éventuellement payer la taxe de donation si vous donnez de l'argent ou des biens d'une valeur supérieure à 15 $, 000 par an. Si vous êtes marié et que vous et votre conjoint produisez une déclaration de revenus conjointe, ensemble, vous pouvez offrir jusqu'à 30 $, 000 par an en cadeau non imposable. Ces montants sont connus sous le nom d'exonération annuelle de l'impôt sur les donations.

Notez que cette exclusion annuelle est par bénéficiaire de cadeau. Vous pourriez donc offrir 15 $, 000 à plusieurs personnes différentes au cours d'une même année sans avoir à remplir de déclaration de donation et éventuellement à payer la taxe de donation. Aussi, vous et votre conjoint pouvez généralement vous donner autant que vous le souhaitez sans entraîner de ramifications fiscales sur les donations.

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Qu'en est-il de l'exclusion fiscale à vie pour les dons ?

L'exclusion fiscale à vie sur les dons est un montant d'exclusion supplémentaire qui s'ajoute à l'exclusion fiscale annuelle sur les dons. Donc, si vous donnez plus de 15 $, 000 en un an à une personne seule, l'exclusion de l'impôt sur les dons à vie entrera en vigueur. Considérez-les comme des seaux :si vous remplissez votre seau annuel d'exclusion de l'impôt sur les dons, les montants excédentaires des dons se répercuteront sur votre tranche d'exclusion fiscale à vie pour les dons.

L'exclusion fiscale à vie des dons en 2021 est de 11,7 millions de dollars , ou 23,4 millions de dollars si vous êtes marié et que vous et votre conjoint produisez une déclaration de revenus conjointe. Si vous avez donné 60 $, 000 à une personne seule en un an, par exemple, les 45$, 000 qui est au-dessus de votre montant d'exclusion annuel serait appliqué à votre exclusion à vie.

Comme tu peux le voir, vous devrez donner beaucoup d'argent et de biens avant de devoir payer des droits de donation. Cependant, vous devrez produire une déclaration d'impôt sur les donations si vous donnez plus que votre exclusion annuelle d'impôt sur les donations au cours d'une année. Cette déclaration est utilisée pour vous aider, ainsi que l'IRS, à suivre l'exclusion fiscale de votre don à vie.

Comment éviter la taxe sur les donations ?

Si vous finissez par dépasser les montants annuels et à vie de l'exclusion fiscale des dons, le taux de droit de donation que vous paierez variera de 18 % à 40 % en 2021, en fonction de la valeur du don au-delà de ces exclusions. Et n'oubliez pas :si vous dépassez votre exclusion annuelle, vous devrez remplir un formulaire de déclaration de revenus 709 auprès de l'IRS avec votre déclaration de revenus. La déclaration d'impôt sur les donations est due le 15 avril suivant l'année où vous avez dépassé l'exclusion annuelle. Si vous recevez des cadeaux de plus de 100 $, 000 d'un étranger non résident ou d'une succession étrangère, vous devrez remplir le formulaire 3520 pour déclarer la réception du don étranger. La date limite de dépôt du formulaire 3520 est également le 15 avril suivant l'année de la réception des dons étrangers de plus de 100 $, 000.

Pour éviter d'avoir à faire une déclaration de donation et éventuellement de payer la taxe de donation, veillez à ne pas dépasser par inadvertance votre exclusion annuelle de l'impôt sur les dons au cours d'une année. Par exemple, supposons que vous vouliez aider à payer les dépenses universitaires de vos petits-enfants, donc vous contribuez 20 $, 000 à chacun de leurs 529 plans d'épargne-études . Vous devrez maintenant produire une déclaration de revenus pour déclarer ces dons.

Ou peut-être décidez-vous de payer le mariage de votre enfant ou de payer la facture de sa lune de miel. Ceux-ci seraient chacun considérés comme des cadeaux, donc si vous dépensez plus de 15 $, 000 sur l'un d'eux, vous devrez remplir une déclaration d'impôt sur les donations.

Les détails de la planification fiscale des donations peuvent être complexes, Assurez-vous donc de consulter un fiscaliste pour obtenir des conseils et des conseils dans votre situation spécifique.

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