Qu'est-ce qu'un échange 1035 ?

UNE 1035 échange est un transfert spécifique de fonds d'une police d'assurance-vie, contrat de dotation ou contrat de rente sans gain ni perte, ce qui signifie qu'il n'est pas imposable. 1035 est en fait la section du code des impôts qui prévoit cette opération. Cela signifie qu'un individu doit se qualifier sur la base des lois exactes du code des impôts afin de ne payer aucun impôt sur un tel échange. Alors qu'un échange 1035 est compliqué et ne doit se faire qu'avec l'aide d'un comptable, il y a certaines choses que tout le monde peut comprendre.

1035 échanges préservent la richesse

La principale raison d'aller de l'avant avec ce type d'échange est que votre politique précédente est obsolète ou doit être révisée. Vous cherchez peut-être même à placer votre police auprès d'une autre entreprise. Dans tous les cas, vous voulez vous assurer que la richesse que vous avez accumulée dans votre police actuelle n'est pas perdue. Dans certains cas, vous perdrez de l'argent sur votre police actuelle si vous choisissez de la vendre ou de la racheter.

Par exemple, vous avez effectué des paiements totalisant 15 $, 000 sur une police d'assurance-vie. Si vous renoncez à la police maintenant, vous ne gagnerez que 10$, 000, ce qui signifie que vous perdrez 5 $, 000 sur l'affaire. Avec un échange 1035, vous pouvez transférer la totalité des 15 $, 000 des paiements que vous avez effectués pour votre propre police dans votre nouvelle police. Vous ne perdrez aucune richesse dans l'échange; au lieu, vous aurez un nouveau contrat avec la même base de coûts que vous avez déjà fournie.

1035 échanges ne sont pas taxés

Une fois que vous avez décidé qu'il est temps de modifier votre contrat de police, vous voudrez vous assurer d'être admissible à l'option sans impôt. Si vous n'effectuez pas la transaction avec des gains nuls, tous les gains que vous réalisez seront imposables. Cela signifie que vous ne pouvez pas prendre les 15 $, 000 base de coût de l'exemple ci-dessus et le transformer en une police qui paierait 20 $, 000 le même jour. Si tu as fait ça, tu gagnerais de l'argent, et vous seriez imposé sur ce gain.

D'autres exigences garantissent que le même assuré est inscrit sur la nouvelle police et l'ancienne police. Il n'y a pas de limite au nombre de polices que vous pouvez transférer dans un échange 1035. Cependant, toutes les polices d'une même bourse doivent avoir le même assuré inscrit et le même propriétaire. Vous pouvez opter pour des options de paiement de rente immédiate à la place des options de paiement de rente différée, mais il y a certaines restrictions à faire cela, par exemple quand les paiements commenceront.

1035 échanges sont complètement légaux

Il y a très peu de façons de profiter financièrement aux États-Unis et légalement de ne pas payer d'impôts, mais c'est l'un d'entre eux. Il est important de comprendre que l'article 1035 est écrit dans le code des impôts dans un but précis. Le gouvernement veut permettre aux gens de changer leurs options politiques sans être pénalisés. Rien dans l'acte d'effectuer un échange 1035 n'est illégal à moins qu'il ne soit fait de manière malhonnête. Le défaut de divulguer l'échange entraînera à la fois la taxe standard ainsi que des sanctions civiles et pénales potentielles.

Quelle est la durée du processus d'échange 1035 ?

La longueur d'un 1035 échange dépend en partie de ce que vous échangez. Par exemple, vous pouvez utiliser un report d'impôt 1035 pour échanger des rentes ou des biens immobiliers. Vous devrez faire face à une contrainte de temps spécifique entre 45 et 180 jours pour remplacer le bien que vous avez vendu et récupérer un nouveau bien de valeur égale. Ce faisant, vous pouvez renoncer à payer des impôts sur la propriété vendue pour le moment. N'oubliez pas :vous devrez payer des impôts sur les bénéfices à l'avenir. Un échange 1035 vous permet uniquement de reporter les impôts, pas sauter sur les payer tous ensemble.