Calculez la période de récupération avec cette formule

La période de récupération est le temps qu'il faut à une entreprise pour récupérer les fonds investis ou atteindre un seuil de rentabilité . Il est particulièrement utile pour décider d'investir ou non des fonds dans un nouveau projet.

La période de récupération est le temps qu'il faudra à votre entreprise pour récupérer les fonds investis. Par exemple, si votre entreprise envisageait de moderniser l'équipement de la chaîne de montage, vous calculeriez la période de récupération pour déterminer combien de temps il faudrait pour récupérer les fonds utilisés pour acheter l'équipement.

Nous vous expliquerons quelle est la période de récupération et vous fournirons la formule pour la calculer.

Présentation :Quelle est la période de récupération ?

Chaque fois qu'une entreprise achète un actif coûteux, c'est un investissement. Les biens d'équipement sont achetés pour augmenter les flux de trésorerie en économisant de l'argent ou en gagnant de l'argent grâce à l'actif acheté. Par exemple, supposons que vous louiez actuellement un espace dans un immeuble vieux de 25 ans pour 10 000 $ par mois, mais que vous puissiez acheter un immeuble plus récent pour 400 000 $, avec des paiements de 4 000 $ par mois.

Bien que vous sachiez dès le départ que vous économiserez beaucoup d'argent en achetant un bâtiment, vous voudrez également savoir combien de temps il vous faudra pour récupérer votre investissement initial. C'est ce que montre le calcul de la période de récupération, en additionnant vos économies annuelles jusqu'à ce que l'investissement de 400 000 $ ait été récupéré.

Semblable à une analyse du seuil de rentabilité, la période de récupération est une mesure importante, en particulier pour les propriétaires de petites entreprises qui peuvent ne pas disposer des flux de trésorerie disponibles pour immobiliser des fonds pendant plusieurs années. L'utilisation de la méthode de récupération avant l'achat d'un actif coûteux donne aux propriétaires d'entreprise les informations dont ils ont besoin pour prendre la bonne décision pour leur entreprise.

Le calcul de la période de récupération est également utile dans les prévisions financières, où vous pouvez utiliser la formule de flux de trésorerie net pour déterminer la rapidité avec laquelle vous pouvez récupérer votre investissement initial. Que vous utilisiez un logiciel de comptabilité dans votre entreprise ou que vous utilisiez un système de comptabilité manuel, vous pouvez facilement calculer votre période de récupération.

Quelle est la formule du délai de récupération ?

Toujours indécis quant à l'achat d'un nouveau bâtiment, vous décidez de calculer votre période de récupération. Pour le calculer, vous diviseriez l'investissement par le flux de trésorerie que l'investissement créerait. Ici, les économies mensuelles ou le montant des flux de trésorerie seraient de 6 000 $ par mois ou de 72 000 $ par an. Pour calculer votre période de récupération, vous diviserez le coût de l'actif, 400 000 $, par les économies annuelles :

400 000 $ ÷ 72 000 $ =5,5 ans

Cela signifie que vous pourriez récupérer votre investissement en 5,5 ans. Il est important de noter que tous les investissements ne créeront pas le même montant de flux de trésorerie accrus chaque année. Par exemple, si un actif est acheté en milieu d'année, au cours de la première année, votre flux de trésorerie serait la moitié de ce qu'il serait les années suivantes. Lorsque c'est le cas, chaque année doit être considérée séparément.

Par exemple, si le bâtiment a été acheté en milieu d'année, le flux de trésorerie de la première année serait de 36 000 $, tandis que les années suivantes seraient de 72 000 $.

• Année 1 :36 000 $
• 2e année :72 000 $
• 3e année :72 000 $
• Année 4 :72 000 USD
• Année 5 :72 000 USD
• 6e année :72 000 $
• Année 7 :4 000 USD

Cela signifie qu'il faudrait plus de six ans pour récupérer votre investissement initial.

Un exemple de période de récupération

Cathy possède actuellement une petite entreprise de fabrication qui produit 5 000 écharpes en cachemire chaque année. Cependant, si Cathy achète une machine plus efficace, elle pourra produire 10 000 écharpes chaque année. L'utilisation de la nouvelle machine devrait générer un flux de trésorerie supplémentaire de 150 000 USD chaque année d'utilisation.

La nouvelle machine coûtera 350 000 $ à l'achat, et Cathy ne veut pas que ses fonds soient immobilisés plus de trois ans. Calculons la période de récupération pour voir combien de temps il faudra à Cathy pour récupérer son investissement :

350 000 $ ÷ 150 000 $ =2,3 ans

Le résultat signifie que Cathy peut récupérer son investissement initial en un peu plus de deux ans. C'est moins que son besoin de trois ans, alors Cathy va de l'avant et achète la machine au début de l'année.

Bien que le calcul de la période de récupération soit un outil utile pour la prise de décision, il y a beaucoup de choses qu'il n'aborde pas, comme les dépenses en capital et le flux de trésorerie d'exploitation global, qui devraient également être inclus dans le processus de prise de décision.

FAQ

• Plus le délai de récupération d'un investissement est court, mieux c'est. Plus la période de récupération est longue, plus les fonds sont immobilisés, ce qui peut être préjudiciable aux petites entreprises qui fonctionnent avec un budget plus serré.

• Le calcul de la période de récupération peut aider à évaluer le risque d'investir dans un actif coûteux. Bien qu'il puisse être tentant de mettre à niveau vos machines de fabrication ou d'acheter un nouveau bâtiment, ces deux achats comportent de grands risques.

  Le calcul de la période de récupération peut aider à atténuer certains de ces risques, en vous fournissant une image claire du temps qu'il faudra pour récupérer les fonds que vous avez investis. Cela peut également vous aider à éviter un investissement potentiellement mauvais ou un investissement qui prendra trop d'années à récupérer.

• Non. Le calcul du délai de récupération est simple :

  Investissement ÷ Flux de trésorerie net annuel de l'actif

  Cela peut devenir un peu délicat lorsque le flux de trésorerie net annuel devrait varier d'une année à l'autre. Si tel est le cas, vous devrez calculer le total des flux de trésorerie de chaque année pour déterminer la période de récupération.

• Lors du calcul de la période de récupération d'un actif potentiel ou d'un autre investissement, il est utile de connaître la valeur temporelle de l'argent. Ceci est important si votre période de récupération est supérieure à cinq ans, car l'argent remboursé à l'avenir vaudra moins qu'il ne l'était au moment de l'investissement initial.

Comment le calcul du délai de récupération peut aider votre entreprise

Vous hésitez encore à investir dans de nouvelles machines pour votre entreprise de fabrication ? Peut-être êtes-vous déchiré entre deux investissements et souhaitez-vous savoir lequel peut être récupéré plus rapidement ? Vous aimeriez peut-être acheter un nouveau bâtiment, mais vous ne savez pas si les économies en valent la peine. Il est essentiel de calculer la période de récupération de l'investissement potentiel.

Le calcul de votre période de récupération peut être utile dans le processus de prise de décision. Cela peut être le facteur décisif pour savoir si vous devez aller de l'avant avec l'achat de cet actif coûteux ou attendre jusqu'à ce que votre flux de trésorerie s'améliore. Les petites entreprises en particulier peuvent bénéficier d'une analyse de la rentabilité en calculant simplement la période de récupération de tout investissement qu'elles envisagent.

Avant d'investir des milliers de dollars dans un actif, assurez-vous de calculer votre période de récupération. Vous ne le regretterez pas.