Comment calculer le ratio rapide (+ exemples)

Il existe de nombreux ratios comptables qui peuvent être utilisés pour déterminer la stabilité financière et la solvabilité de votre entreprise.

L'un d'entre eux, le ratio rapide, montre l'équilibre entre vos actifs actuels et vos passifs actuels, le meilleur résultat montrant que les actifs actuels de l'entreprise l'emportent sur les passifs actuels. Vous vous souviendrez de Comptabilité 101 que les actifs sont tout ce que vous possédez et les passifs sont tout ce que vous devez.

Bien que votre comptable ou comptable du personnel puisse certainement calculer un ratio rapide, il est préférable de laisser un comptable expérimenté fournir l'analyse de suivi sur ce que les résultats du ratio rapide signifient pour votre entreprise.

Présentation :qu'est-ce que le ratio rapide ?

Le ratio rapide, également appelé ratio acid-test, est considéré comme un ratio de liquidité. La définition du ratio rapide est simple :il calcule et mesure la capacité de votre entreprise à payer ses dettes et dettes courantes.

Le ratio rapide est appelé ainsi car il ne mesure que les actifs liquides, c'est-à-dire les actifs qui peuvent être rapidement convertis en liquidités. Vous devrez utiliser une comptabilité en partie double pour exécuter un ratio rapide.

Qu'est-ce qu'un bon rapport rapide ?

Plus votre ratio de liquidité rapide est élevé, mieux votre entreprise sera en mesure de respecter ses obligations financières à court terme. Un ratio rapide de 1 signifie que pour chaque dollar de passif à court terme, vous avez 1 $ d'actif à court terme.

Si le ratio rapide de votre entreprise est inférieur à 1, cela signifie que vos passifs l'emportent sur vos actifs, tandis qu'un ratio rapide de 10 signifie que pour chaque dollar de passif, vous disposez de 10 $ d'actifs liquides.

Quelle est la différence entre le ratio rapide et le ratio actuel ?

Bien que le ratio rapide et le ratio actuel divisent les actifs par les passifs, ils diffèrent par les types d'actifs inclus dans chaque formule :

• Rapport rapide : La formule du ratio rapide utilise les actifs liquides courants, qui sont des actifs qui peuvent être rapidement transformés en liquidités, divisés par les passifs courants. Le ratio rapide n'inclut pas les stocks, les dépenses prépayées ou les fournitures dans son calcul.
• Rapport actuel : La formule du ratio actuel est les actifs courants divisés par les passifs courants, mais elle inclut tous les actifs courants, pas seulement les actifs liquides.

Il s'agit d'une différence importante lorsqu'il s'agit de déterminer la capacité de votre entreprise à payer ses dettes à court terme, ce que le ratio rapide est conçu pour faire.

La formule du ratio rapide

Vous utiliserez un bilan afin de calculer le ratio rapide.

La formule du rapport rapide est :

(Trésorerie + Titres négociables + Comptes débiteurs) ÷ Passif à court terme =Ratio rapide

Les titres négociables sont des instruments financiers qui peuvent être rapidement convertis en espèces, tels que les obligations d'État, les actions ordinaires et les certificats de dépôt.

Les autres actifs sont exclus de la formule car elle calcule votre capacité à rembourser vos dettes à court terme, de sorte que la formule ne concerne que les actifs qui ont des liquidités.

Les passifs courants sont des dettes à court terme qui sont généralement exigibles dans un délai d'un an. Vous ne devez inclure que les passifs courants dans votre calcul pour la même raison que celle indiquée ci-dessus ; la formule est conçue pour calculer la capacité de payer les dettes à court terme.

Comment calculer le ratio rapide

Si vous ne savez toujours pas comment calculer le ratio rapide, nous vous guiderons pas à pas tout au long du processus.

Étape 1 :Générer un bilan

L'étape la plus importante du processus est la gestion de votre bilan, puisque vous allez extraire tous vos chiffres du bilan afin de calculer le ratio rapide.

Astuce de pro : Il est préférable d'exécuter un bilan standard plutôt qu'un bilan récapitulatif, car le bilan standard fournit à la fois des détails sur les actifs et les passifs plutôt que des totaux uniquement.

Étape 2 :Calculez vos actifs actuels

N'oubliez pas que même si vous souhaitez inclure les actifs à court terme dans votre ratio rapide, vous ne souhaitez inclure que les actifs liquides.

Les liquidités comprennent votre argent et vos comptes débiteurs, ainsi que les fonds non déposés. Vous n'incluriez pas les stocks ou les dépenses payées d'avance dans le calcul du ratio rapide, car aucun d'entre eux ne peut être converti rapidement en espèces. Pour calculer vos actifs actuels, vous ajouterez ce qui suit :

Vous n'incluez pas les assurances prépayées, les avances aux employés et les stocks, car aucun de ces éléments ne peut être rapidement converti en espèces.

Astuce de pro : Assurez-vous de n'inclure que les actifs qui peuvent être rapidement convertis en espèces lors du calcul du ratio rapide.

Étape 3 :Calculez votre passif actuel

Comme vos actifs, vous ne voudrez inclure que vos passifs courants lors du calcul du ratio rapide.

Les passifs courants comprennent les créditeurs, les dettes de cartes de crédit, les salaires et la taxe de vente à payer, qui sont tous payables dans un délai d'un an. Pour exécuter le ratio rapide, vous pouvez utiliser le total de vos passifs courants sur la base du bilan ci-dessus, qui s'élève à 9 440,53 $. Les dettes à long terme doivent être exclues.

Astuce de pro : Assurez-vous d'exclure les passifs à long terme tels que les prêts bancaires lors du calcul du ratio de liquidité générale.

Étape 4 :Effectuez le calcul rapide du ratio

En utilisant les totaux du bilan affichés aux étapes 2 et 3, les chiffres que vous utiliserez pour calculer le ratio rapide sont les suivants :

Actifs actuels :141 382,77 USD (étape 2)

Passifs courants :9 440,53 USD (étape 3)

Vous pouvez maintenant calculer le ratio rapide :

141 382,77 $ ÷ 9 440,53 $ =14,98

Astuce de pro : Revérifiez vos chiffres pour vous assurer que seuls les actifs courants et liquides et les passifs courants sont inclus dans le calcul du ratio rapide.

Comment votre entreprise peut-elle utiliser votre ratio rapide ?

Connaître le ratio rapide de votre entreprise peut vous aider à effectuer les ajustements nécessaires, tels que l'augmentation des ventes ou le développement d'un processus de recouvrement des comptes clients plus efficace.

Connaître le ratio de liquidité générale peut également être utile lorsque vous préparez des projections financières, quel que soit le type de comptabilité utilisé actuellement par votre entreprise.

Le ratio rapide peut aider votre entreprise

La signification du ratio rapide est simple :votre entreprise dispose-t-elle d'actifs à court terme suffisants pour couvrir ses passifs à court terme ? Le calcul de ce ratio peut être particulièrement utile pour ceux qui cherchent à obtenir un financement supplémentaire, car les créanciers et les investisseurs voudront voir dans quelle mesure votre entreprise est financièrement stable avant de prêter de l'argent.

Enfin, si vous n'êtes pas satisfait des résultats du ratio rapide, vous pouvez prendre des mesures en interne pour commencer à résoudre les problèmes qui peuvent être à l'origine d'un faible ratio rapide, comme l'incapacité de recouvrer les comptes débiteurs en temps opportun.

Comme tout ratio, le ratio rapide est plus avantageux s'il est calculé sur une base régulière, afin que vous puissiez déterminer si votre nombre augmente ou reste le même.

Un bilan précis est la clé d'un ratio rapide précis. Si vous recherchez un logiciel de comptabilité pour vous aider à préparer vos états financiers, assurez-vous de consulter les avis sur les logiciels de comptabilité de The Ascent.

FAQ

• Le ratio rapide vous permet de savoir si votre entreprise dispose de suffisamment d'actifs liquides et actuels pour payer ses dettes à court terme.

• Le nombre de ratio rapide est un rapport entre l'actif et le passif. Par exemple, un ratio rapide de 1 signifie que pour chaque dollar de passif que vous avez, vous avez un actif égal à 1 dollar. Un ratio rapide de 15 signifie que pour chaque dollar de passif, vous avez 15 $ d'actifs.

• Si votre ratio rapide est trop faible, vous pouvez réexaminer les politiques de l'entreprise, travailler pour augmenter les ventes ou mettre en place de meilleures pratiques de recouvrement afin que vous puissiez être payé plus rapidement.