Règles pour un compte d'épargne santé

Un compte d'épargne santé (HSA) est un véhicule d'épargne où les gens peuvent mettre leur argent à des fins de soins de santé. Les propriétaires de HSA peuvent effectuer des cotisations et des retraits libres d'impôt pour payer les factures médicales. L'Internal Revenue Service (IRS) applique des règles et des sanctions spécifiques concernant les cotisations, retraits et transferts impliquant des HSA.

Régime de santé à franchise élevée

Pour mettre en place un HSA, une personne doit être couverte par un régime de santé à franchise élevée (HDHP). Communément appelé plan « catastrophique », ce type d'assurance-maladie oblige le propriétaire de la police à payer une franchise plus élevée que ce que l'on trouve dans les autres régimes d'assurance. En 2008, le montant déductible doit dépasser 1 $, 100 pour une police individuelle et 2 $, 200 pour un plan familial pour être un HDHP qualifié. Les cotisations à un HSA peuvent être égales au montant déductible d'un régime de santé admissible jusqu'à un maximum de 2 $, 900 pour une couverture individuelle ou 5 $, 800 pour la couverture familiale.

Rouler

Les gens peuvent transférer des fonds de plusieurs autres comptes dans leurs HSA sans aucune incidence fiscale. Titulaires de comptes de dépenses flexibles pour les soins de santé (FSA santé), Les régimes de remboursement de la santé (HRA) et les comptes de retraite individuels (IRA) peuvent transférer de l'argent dans leurs HSA en franchise d'impôt. Il existe des limites de transfert de montants différents selon le compte d'où provient l'argent. Les transferts IRA peuvent correspondre aux montants de cotisation annuels maximum pour les individus ou les familles, tandis que les autres transferts de compte sont limités à leurs montants de solde.

Admissibilité

En 2010, une personne peut ouvrir un compte d'épargne santé à tout moment de l'année et cotiser jusqu'au maximum annuel pour les particuliers (2 $, 900) et les familles (5 $, 800). Les années précédentes, le propriétaire du HSA ne pouvait verser des cotisations au prorata que sur la base du mois de création du compte. Ce changement permet aux propriétaires de HSA de profiter des avantages fiscaux spéciaux.

Reprise

Posséder un HSA a aussi ses inconvénients. Une fois les conditions d'éligibilité et de transfert de fonds remplies, le propriétaire doit réussir la « période d'essai ». La période d'essai dure toute l'année suivant la création de la HSA. Le propriétaire ne doit pas devenir inadmissible à faire des contributions à son HSA pour quelque raison que ce soit ou il y aura une pénalité fiscale prélevée. Changer de plan de santé est une circonstance qui peut rendre un propriétaire inéligible. Avec une pénalité fiscale de 10 pour cent, la règle de récupération obligera le propriétaire à déclarer ses cotisations - qui autrement auraient été exonérées d'impôt - comme un revenu imposable.