Les banques déclarent-elles les chèques de caissier de 5 000 $ à l'IRS ?

La loi sur le secret bancaire exige que certaines transactions monétaires soient déclarées au gouvernement fédéral. L'idée derrière cette règle est que de nombreuses activités illégales, comme le blanchiment d'argent, évasion fiscale et terrorisme, peut provoquer le transfert de grosses sommes d'argent, le gouvernement veut donc évidemment les connaître.

Le USA Patriot Act a quelque peu durci les règles en 2001 pour mieux lutter contre le terrorisme, puis le Taxpayer First Act a imposé certaines restrictions à l'IRS concernant ces transactions en 2019. L'essentiel est qu'il y a une petite chance qu'un 5 $, 000 chèque de banque pourrait être signalé, mais ce n'est en aucun cas une certitude.

Il y a 10 $, Limite de 000 dollars

Techniquement, il y a 10 $, 000 limite de chèque de banque, donc 5 $, 000 n'agiterait pas normalement un drapeau. Les banques - ou pratiquement toute autre entreprise qui collecte autant en espèces - doivent déposer le formulaire 8300 auprès de l'IRS, un « Rapport sur les paiements en espèces supérieurs à 10 $, 000 Reçu dans un Commerce ou une Entreprise, " quand ils reçoivent plus de 10 $, 000 en espèces de tout client ou client.

Un chèque de banque est un « espèces »

"Cash" n'est pas seulement du papier-monnaie, nickels et dimes à des fins de rapport. Il comprend les chèques de voyage, mandats-poste et, Oui, chèques de banque. L'IRS dit que les "chèques de caissier" incluent les chèques de trésorier et les chèques bancaires - essentiellement tout ce qui a été financé par le froid, espèces sonnantes et trébuchantes.

Les règles sont certes floues, toutefois. L'IRS indique que les virements électroniques ne comptent pas comme des espèces, ni les chèques qui sont écrits sur votre propre compte bancaire personnel. Et c'est là que ça devient vraiment délicat :une entreprise qui accepte un 10 $, 001 chèque de banque pour un achat n'a pas à produire de rapport car, probablement, la banque ou l'institution financière l'a déjà fait si le chèque de banque a été financé en espèces. Les produits d'un prêt bancaire ne sont pas déclarables, Soit.

Les banques ont un formulaire de déclaration différent pour leurs transactions – le rapport FinCEN 112 – bien qu'il serve le même objectif.

Les petits montants sont à déclarer, Trop

Ce qui complique encore le problème est le fait que le 10 $, 000 seuil n'est pas taillé dans le granit. Le montant peut être inférieur, voire 5 $, 000 – si un vendeur, l'entreprise ou la banque « sait » qu'une personne qui achète un chèque de banque ou qui paie en espèces essaie d'éviter d'être signalée.

Cela peut éveiller les soupçons si vous achetez deux ou plusieurs chèques de banque ou effectuez deux ou plusieurs dépôts bancaires dans les 24 heures et que le total correspond aux plus de 10 $, 000 limite, même si les deux transactions étaient inférieures à 10 $, 000. Ce délai peut aller jusqu'à un an si les deux paiements distincts sont liés à la même transaction. Cette pratique est parfois qualifiée d'achats ou de dépôts « structurants ».

Un vendeur, la banque ou l'entreprise peut contacter par téléphone la division des enquêtes criminelles de l'IRS ou la ligne d'assistance des institutions financières FinCEN si elle a des doutes sur une transaction et ne sait pas quoi faire.

Qui doit signaler?

La loi sur le secret bancaire exige des rapports des fournisseurs, professionnels et entreprises, pas seulement les banques et les institutions financières. La liste comprend les prêteurs sur gage, Avocats, les compagnies d'assurance, agences de voyages et la plupart des commerces de détail. La clé est que le service ou la propriété achetée est pour un usage personnel.

Le formulaire 8300 est dû à l'IRS dans 15 jours de l'opération. Les personnes qui vendent des biens personnels mais qui ne sont pas engagées dans l'activité de le faire n'ont pas à faire de déclaration.