Quand pouvez-vous retirer d'un compte UTMA ?

« UTMA » se traduit par la loi uniforme sur les transferts aux mineurs, créé en 1986 pour permettre aux adultes d'offrir des cadeaux financiers à des mineurs tout en conservant le contrôle des fonds. Les mineurs ne peuvent pas légalement gérer leurs propres investissements, et les comptes UTMA permettent aux adultes de détenir et de gérer les actifs pour eux, soumis à certaines règles.

Les comptes UTMA sont régis par la loi de l'État, et tous les États ne les reconnaissent pas. Certains États prévoient une loi uniforme sur les cadeaux aux mineurs, ou UGMA, comptes à la place, qui sont légèrement différents.

Comment fonctionnent les comptes UTMA

Supposons que vous cotisez 25 $, 000 sur un compte UTMA au nom de votre enfant. Vous pouvez contribuer autant que vous le souhaitez sur un compte UTMA. Il n'y a pas de limites statutaires. Vous pouvez ou non vous nommer le gardien du compte – l'adulte qui investit et gère cet argent au nom de l'enfant.

Le dépositaire peut investir dans des actions, obligations et fonds communs de placement, mais ils ne peuvent pas acheter sur marge ou prendre des stock-options car ces derniers investissements sont plus risqués. Et, après tout, il s'agit de l'argent de quelqu'un d'autre que le dépositaire gère.

Il n'y a pas d'obtenir ces 25 $, 000 de retour si vous avez un changement d'avis. Les contributions aux comptes UTMA sont des cadeaux irrévocables. Votre enfant est légalement propriétaire de cet argent dès que le transfert est effectué. Ils ne peuvent tout simplement pas gérer les fonds.

Un parent peut-il retirer de l'argent d'un compte UTMA ?

Un parent peut retirer de l'argent d'un compte UTMA à condition d'en être le dépositaire, mais le dépositaire ne peut dépenser les fonds retirés qu'au nom du mineur et à son profit. Cela ne signifie pas puiser dans les fonds pour les vêtements d'école, les allocations hebdomadaires ou toute autre chose que les parents sont censés fournir pour leurs enfants. Les fonds retirés ne peuvent être dépensés qu'en « extras, " comme une voiture qui peut les amener à l'école ou au travail ou un ordinateur nécessaire aux études.

Quand le mineur atteint l'âge de la majorité

Les enfants deviennent légalement adultes à 18 ans ou à 21 ans, selon la loi de l'État. C'est le chiffre magique lorsque le dépositaire d'un compte UTMA doit se retirer. En aucun cas, il n'a jamais dépassé l'âge de 21 ans, et ce n'est que dans des circonstances particulières dans certains États qui prévoient que les fonds peuvent être détenus pendant quelques années de plus après l'âge de 18 ans.

Le contrôle total des fonds passe au jeune adulte à ce moment-là et il peut faire absolument tout ce qu'il veut avec l'argent et les actifs. Les donateurs du compte ne sont pas autorisés à fixer des conditions sur l'utilisation des fonds lorsque le bénéficiaire atteint l'âge de la majorité.

Devez-vous payer des impôts sur un compte UTMA ?

Les fonds de ce compte UTMA ont vraisemblablement bien augmenté depuis un certain temps, et vous pouvez être assuré que l'IRS finira par vouloir sa part de cette croissance. L'impôt sur le revenu doit être payé sur les revenus du compte.

Le revenu serait imposable pour l'enfant ou le bénéficiaire du compte, Bien que le premier $, 100 est libre d'impôt à partir de 2020, au moins jusqu'à ce qu'ils atteignent l'âge de 18 ans. 1 $ suivant, 100 est taxé au taux « kiddie tax », qui entre en vigueur de 19 à 24 ans si le bénéficiaire est un étudiant à temps plein. Au-delà de ces incréments, les gains sont imposés aux taux d'imposition présumés plus élevés des parents, en supposant que le bénéficiaire est encore mineur au moment du retrait.

Cette règle s'applique jusqu'à l'âge de 24 ans, à moins que l'enfant ne paie plus de la moitié de sa propre pension alimentaire à partir de son propre revenu gagné – et non des revenus de placement ou du produit du compte.

Les parents ont également la possibilité de déclarer les retraits sur leurs propres déclarations de revenus afin qu'ils n'aient pas à produire une déclaration au nom de leur enfant, mais le revenu de placement global de l'enfant pour l'année ne peut pas avoir dépassé 11,1 $ 000 à partir de 2020 .