Qu'est-ce qu'un état des flux de trésorerie ?

Le flux de trésorerie est le montant d'argent entrant et sortant d'une entreprise ou d'une organisation au cours d'une période comptable spécifique.

Comme un outil, les flux de trésorerie sont utilisés pour déterminer la solvabilité d'une entreprise comme la façon dont elle paiera ses fournisseurs, les employés et les dépenses de fonctionnement.

Qu'est-ce qu'un état des flux de trésorerie ?

Un état des flux de trésorerie est l'un des quatre types d'états financiers. Les trois autres principaux états financiers sont les bilans, comptes de résultat et états des capitaux propres.

Les investisseurs sont en mesure d'évaluer la santé globale d'une entreprise en décomposant les trois principales composantes de l'état des flux de trésorerie. Un facteur à noter est que des niveaux élevés de flux de trésorerie ne correspondent pas toujours à un pourcentage élevé de profit.

Un tableau de flux de trésorerie fournit des informations pertinentes pour déterminer la qualité des revenus et se divise en trois grandes catégories :

1. Flux de trésorerie d'exploitation

Le flux de trésorerie d'exploitation est généralement inclus dans la première partie de l'état. Ce flux de trésorerie est lié au fonctionnement quotidien d'une entreprise, qui indique si une entreprise est en mesure de générer les liquidités nécessaires pour maintenir ses activités ou potentiellement se développer à l'avenir.

2. Investir des flux de trésorerie

Le flux de trésorerie d'investissement comprend les investissements en équipements, biens et autres actifs ainsi que la vente et l'achat de ceux-ci ainsi que les gains ou les pertes desdits investissements sur le marché financier.

3. Financement des flux de trésorerie

Le cash-flow de financement figure dans la troisième partie du tableau des flux de trésorerie et comprend les résultats de toute activité de financement. Cela peut inclure le remboursement d'un prêt, obtenir un prêt, l'émission de dividendes en espèces ou d'actions ou la vente d'actions et d'obligations.

Comment calculer les flux de trésorerie disponibles

L'examen des flux de trésorerie d'une entreprise est important car il indique si une entreprise est susceptible de rester solvable ou non.

Pour qu'une entreprise soit rentable, les cadres doivent savoir maintenir et améliorer la trésorerie de manière cohérente afin qu'il puisse payer le loyer, impôts, les salaires des employés ainsi que l'achat d'équipement et de fournitures.

Pour calculer les flux de trésorerie, commencer par le montant d'argent transféré dans l'entreprise. Ceci est également appelé cash entrant et prend la forme suivante :

• Vente de biens et services
• Ventes d'actifs
• Produit du prêt
• Investissements

L'étape suivante consiste à examiner le montant d'argent qui est transféré, connu sous le nom de côté sortant. Il prend la forme suivante :

• Dépenses d'exploitation
• Dépenses directes
• Actifs achetés
• Service de la dette

A la fin d'une période comptable ou d'un trimestre, un cash-flow est réputé positif si le solde de clôture est supérieur au solde de départ et que les liquidités de l'entreprise augmentent. Le cash-flow est négatif si le solde de clôture est inférieur et que les liquidités de l'entreprise diminuent.

Les entreprises produisent un état des flux de trésorerie qui montre l'échange d'argent à la fin d'une période comptable. Il sert de guide pour la prochaine période comptable.

Augmentation des flux de trésorerie

Une fois qu'une entreprise améliore ses flux de trésorerie, il a plus d'actifs liquides. Ces actifs donnent à l'entreprise la possibilité de rembourser ses prêts ou de réinvestir dans l'entreprise.

Une entreprise peut utiliser plusieurs méthodes pour augmenter ses flux de trésorerie :

• Améliorer la vente de biens et services ou augmenter les prix de vente
• Vendre des actifs
• Réduire les coûts d'exploitation
• Encaissez les paiements différés plus rapidement ou refusez le crédit
• Retard de paiement des dettes à court terme
• Tirer sur un prêt

Le tableau des flux de trésorerie est utile pour évaluer une augmentation ou une diminution des actifs liquides d'une entreprise et aide les gestionnaires et les investisseurs à déterminer si l'entreprise est solvable, peut se développer ou est financièrement instable.