Comment offrir du stock en cadeau de Noël

Le stock peut être le cadeau qui continue de donner, prendre de la valeur bien au-delà du montant du cadeau initial. Et il peut encore être très précieux longtemps après qu'un cadeau d'anniversaire ou de Noël typique a été jeté.

« Donner des actions peut être un excellent moyen d'apprendre à vos enfants ou petits-enfants à épargner et à investir, ou une façon amusante de susciter l'intérêt pour le marché boursier, une entreprise, ou une industrie particulière, " dit Eva Victor, directeur de la planification patrimoniale chez Girard, une société de gestion de patrimoine dans la région de Philadelphie.

Mais donner du stock n'est pas aussi simple que de passer une commande sur Amazon, et les donateurs potentiels doivent prêter attention à quelques règles afin de rester du bon côté de la loi.

Offrir des actions en cadeau :voici comment faire

Si vous envisagez de donner des actions à un enfant, il y a quelques options pour savoir comment le faire:

• Acheter des actions spécifiquement pour un enfant – vous pouvez le faire via un compte de garde sur lequel vous avez le contrôle.
• Donner des actions à partir d'un compte d'investissement existant – contactez votre courtier pour vous aider à effectuer le transfert par voie électronique ou par certificat d'actions.
• Donner des actions avec une application – trouver une application en ligne qui vous permet de donner des actions.

Dans tous les cas, le destinataire doit avoir un compte de courtage pour recevoir les actions. Un enfant mineur doit avoir un compte de garde, tandis qu'un enfant majeur peut avoir un compte régulier. Bien que vous puissiez transférer les actions sous forme de certificats physiques, c'est simplement une nouveauté et onéreux de le faire, trop.

Dans les deux cas, vous voudrez rester sous les seuils légaux qui pourraient causer des maux de tête fiscaux.

Vous pouvez donner en toute sécurité des actions à un enfant (ou à n'importe qui) dans le cadre de l'exclusion de cadeau annuelle, qui permet aux particuliers de donner jusqu'à 15 $, 000 par an (pour 2020 et 2021) à un nombre quelconque de bénéficiaires sans encourir de taxe sur les donations. Pour bénéficier de l'exclusion de cette année, vous devez faire le don avant la fin de l'année civile. Autrement, votre don comptera pour l'exclusion de l'année prochaine.

« Un couple pourrait offrir jusqu'à 30 $, 000 à chaque enfant et petit-enfant en vertu de cette exclusion, " dit Victor. « Toute exclusion de cadeau annuelle inutilisée ne se reporte pas aux années suivantes. »

Passer par un courtier peut demander du temps et de la paperasse, donc si vous cherchez un moyen plus simple de faire des cadeaux, il existe des applications en ligne qui peuvent vous aider. Deux options incluent Public.com et Stockpile.

Public.com vous permet de donner un stock sans frais pour vous-même, avec la valeur donnée (jusqu'à 50 $) déterminée par l'application. Restez sur le site (ou demandez à votre destinataire de le faire) pour en savoir plus sur l'investissement et la finance, joignez-vous aux discussions sur l'investissement socialement responsable et plus encore.

Stockpile vous permet d'offrir une carte-cadeau d'un montant prédéfini (allant de 1 $ à 2 $, 000) échangeable contre des actions ou des ETF. Vous pouvez acheter des fractions d'actions, vous n'avez donc pas besoin d'argent pour une part complète. La première carte-cadeau électronique coûte 2,99 $, plus des frais de 3 pour cent pour une transaction par carte de crédit ou de débit. Si vous cherchez à commencer à investir, vous pouvez également utiliser l'application.

Autres considérations

Pour optimiser le cadeau et éviter d'autres complications potentielles, vous devez faire attention aux petits caractères, surtout si votre don est particulièrement important.

Dépasser l'exclusion des cadeaux

Si vous dépassez votre exclusion de cadeaux au cours d'une année donnée, vous pouvez utiliser votre exclusion de dons à vie - d'une valeur de 11,58 millions de dollars en 2020 - pour protéger les dons excédentaires, dit Victor. Mais l'utilisation de cet abri est globalement moins fiscalement avantageuse, en raison de la façon dont les dons sont imposés par rapport aux actions héritées.

« Les bénéficiaires reporteront les coûts de base du donateur pour les dons effectués du vivant du donateur, et réalisera et paiera ensuite l'impôt sur les plus-values ​​lors de la vente des actions, " dit Victor. « Alors que les actions appréciées incluses dans la succession brute du donateur et transmises [vers le bas] au décès recevront généralement une augmentation de base, afin que la plus-value ne soit pas réalisée sur une vente.

En bref, hériter d'actions appréciées est plus fiscalement avantageux que de les recevoir en cadeau.

Envisagez une fiducie

Si vous cherchez à offrir un cadeau d'une valeur substantielle, vous pourriez envisager d'utiliser une fiducie. La structure de confiance peut vous aider à « reporter l'accès et le contrôle du destinataire au-delà de l'âge de la majorité, " dit Victor.

En imposant certaines contraintes sur l'argent, la confiance peut aider à faire en sorte que le cadeau soit utilisé plus judicieusement plus tard dans la vie.

Faire un don caritatif

Pendant que vous êtes dans l'esprit d'offrir, vous pouvez également envisager de donner des actions à un organisme de bienfaisance et d'obtenir une déduction fiscale pour la juste valeur marchande des actions dans le processus. Si vous faites don de biens appréciés, vous éviterez l'impôt sur les gains, bénéficier d'une déduction fiscale et aider quelqu'un, trop.

« Les limites de revenu brut ajusté applicables sont de 30 % du revenu brut ajusté pour les dons d'actions détenus pendant plus d'un an, avec un report de cinq ans pour toute déduction non utilisée, " dit Victor.

Assurez-vous que votre organisme de bienfaisance préféré est admissible à des contributions déductibles d'impôt, et obtenez tous les dons d'ici la fin de l'année pour obtenir une radiation. Si vous n'êtes pas tout à fait sûr de ce que vous voulez financer mais que vous souhaitez profiter d'une réduction d'impôt cette année, examiner les fonds conseillés par les donateurs, ce qui peut vous permettre de faire une déduction importante cette année mais de répartir les fonds sur une période de plusieurs années.

En bout de ligne

Donner des actions peut être un bon moyen d'enseigner aux jeunes parents les affaires et la façon d'investir. Cependant, assurez-vous de considérer les répercussions fiscales et successorales si vous faites un don important et adressez-vous à un conseiller si vous avez des questions.