Frais de règlement des sinistres non alloués (ULAE)

Que sont les frais de règlement des sinistres non alloués (ULAE) ?

Les frais de règlement des sinistres non alloués (ULAE) sont des coûts encourus par une compagnie d'assurance qui ne peuvent être attribués au traitement d'une réclamation spécifique. Ils font partie des dépenses pour lesquelles un assureur doit constituer des fonds de réserve, en plus des frais de règlement des sinistres alloués et des commissions éventuelles.

Points clés à retenir

• Les frais de règlement des sinistres non attribués sont des coûts d'entreprise que l'assureur ne peut attribuer à une réclamation particulière.
• Les frais de règlement des sinistres alloués sont directement attribuables à une réclamation particulière.
• Les assureurs maintiennent des fonds de réserve pour gérer les deux types de dépenses.

Les frais de règlement des sinistres non attribués combinés aux frais de règlement des sinistres attribués représentent l'estimation d'un assureur de l'argent qu'il versera en sinistres en plus des dépenses associées au traitement des sinistres.

Comprendre l'ULAE

Les frais de règlement des sinistres alloués (ALAE) sont des frais directement liés au traitement d'une réclamation spécifique. Les assureurs qui font appel à des tiers pour enquêter sur la véracité des sinistres ou pour agir en tant qu'expert en sinistres peuvent inclure cette dépense dans leurs frais d'expertise en sinistres alloués.

Les dépenses de l'ULAE sont plus générales et peuvent inclure les frais généraux et les salaires. Les dépenses les plus courantes entrent dans les catégories des opérations et des régleurs sur le terrain.

Calcul de l'ULAE

Étant donné que les frais de règlement des sinistres non attribués ne s'appliquent pas à une réclamation particulière, il n'y a pas de date de perte ou de date de rapport pour eux. Cela rend les calculs délicats. Plusieurs méthodes sont disponibles pour calculer l'ULAE :

• La méthode basée sur les transactions alloue les coûts à chaque transaction de réclamation, en utilisant un coût moyen pour chaque type de transaction. C'est la méthode la plus précise, mais c'est aussi le plus difficile à calculer.
• Une autre méthode consiste à utiliser un pourcentage de l'ULAE d'une année moyenne versée. Cette méthode ne tient pas compte de la croissance ou des changements dans la fréquence à laquelle les réclamations sont faites.
• Certains assureurs ajoutent un ratio du montant de l'ULAE payé aux pertes payées, calculé à partir d'un certain nombre d'années de données. Cette méthode n'inclut pas les ajustements d'inflation.

Les polices de responsabilité peuvent contenir une clause qui permet à l'assureur de facturer au client certains frais de règlement des sinistres non attribués.

Le processus d'établissement des provisions pour sinistres exige de l'assureur qu'il ajuste ses estimations en fonction de ses provisions pour sinistres et frais d'ajustement des sinistres sur une période donnée. Les analystes peuvent déterminer la précision avec laquelle une compagnie d'assurance a estimé ses réserves en examinant l'évolution de ses réserves pour sinistres.

Remboursement pour l'ULAE

Certaines polices de responsabilité contiennent une clause, appelé avenant, qui oblige le preneur d'assurance à rembourser à la compagnie d'assurance les frais de règlement des sinistres non alloués ou alloués. Ces dépenses peuvent inclure les honoraires facturés par les avocats, les enquêteurs, experts, arbitres, médiateurs, et d'autres frais accessoires au règlement d'une réclamation.

Il est important de lire attentivement le langage d'approbation, ce qui peut dire qu'une dépense de règlement des sinistres n'est pas destinée à inclure les honoraires et les frais d'avocat du preneur d'assurance si un assureur refuse la couverture et qu'un preneur d'assurance poursuit avec succès l'assureur.

Dans cette situation, la compagnie d'assurance n'a fait aucun ajustement réel de la réclamation, et ne devrait pas avoir le droit d'appliquer sa franchise aux dépenses encourues par le preneur d'assurance pour se défendre contre la réclamation refusée par la compagnie d'assurance.