Votre Side Gig est-il un passe-temps ou une entreprise ? Les impacts fiscaux de chacun

Pour de nombreux Américains, poursuivre leurs passions ou leurs passe-temps est plus qu'un simple passe-temps - c'est un moyen de gagner un peu d'argent en plus. Qu'il s'agisse de peinture, l'écriture, cuisine ou photographie, il peut y avoir des opportunités de générer des revenus à partir de ces activités et d'autres qui vous intéressent.

Mais gardez à l'esprit qu'une fois que vous recevez de l'argent pour tout bien ou service que vous fournissez, L'Oncle Sam aura un intérêt direct dans vos activités. Vous êtes tenu par la loi de déclarer ces revenus sur votre déclaration de revenus fédérale, où il peut être soumis à l'impôt sur le revenu.

Affaires ou passe-temps – une distinction importante

Le traitement fiscal spécifique des revenus générés par des activités comme celles-ci dépend de la réponse à une question cruciale :votre activité est-elle considérée comme une entreprise ou un passe-temps par l'IRS ? Différentes règles s'appliqueront à la façon dont vous déclarerez les revenus et les dépenses en fonction de cette distinction.

L'IRS répertorie un certain nombre de facteurs différents que vous devez prendre en compte afin de déterminer si vous dirigez une entreprise ou si vous pratiquez simplement un passe-temps. Votre activité est plus susceptible d'être considérée comme une entreprise si l'une ou l'ensemble des conditions suivantes s'appliquent :

• Le temps et les efforts que vous consacrez à l'activité indiquent votre intention de la rentabiliser.
• Vous comptez sur les revenus de l'activité pour subvenir à vos besoins.
• Vous effectuez l'activité de manière professionnelle.
• Toute perte subie dans l'exercice de l'activité est due à des circonstances indépendantes de votre volonté, ou ils sont attribuables au démarrage d'entreprises similaires à la vôtre.
• Vous avez changé votre façon de fonctionner dans le but d'être plus rentable.
• Vous (ou vos principaux conseillers) possédez les connaissances nécessaires pour exercer l'activité en tant qu'entreprise commerciale prospère.
• Vous avez déjà réussi à effectuer des activités similaires de manière rentable.
• Votre activité a été rentable pendant au moins trois des cinq derniers exercices fiscaux, y compris l'année en cours.
• Vous pouvez vous attendre à tirer des bénéfices futurs de l'appréciation des actifs utilisés lors de l'exercice de l'activité.

Tous les faits et circonstances qui se rapportent à votre activité doivent être pris en compte pour faire la distinction entre passe-temps et entreprise. Selon l'IRS, aucun facteur ne devrait être décisif dans la distinction.

Limites des déductions pour les loisirs

En général, c'est plus avantageux d'un point de vue fiscal si votre activité est considérée comme une entreprise plutôt qu'un passe-temps. En effet, il existe des règles et des limites spéciales concernant les déductions que vous pouvez demander pour vos loisirs.

Si votre activité est considérée comme un passe-temps, vous pouvez généralement déduire les dépenses ordinaires et nécessaires liées à l'exercice de l'activité, dans certaines limites. Les dépenses de passe-temps déductibles sont répertoriées à l'annexe A (formulaire 1040) en tant que déduction détaillée.

Cependant, vous ne pouvez déduire les dépenses de loisirs qu'à concurrence du montant des revenus générés par l'activité. En d'autres termes, les pertes subies lors de l'exercice de loisirs ne peuvent pas être déduites des autres revenus. Avoir un passe-temps perdant de l'argent pourrait en fait augmenter vos impôts, car vous ne pourrez pas faire de déductions pour compenser les revenus générés par le passe-temps.

Mais si votre activité est considérée comme une entreprise, vous pouvez généralement déduire les pertes subies lors de l'exploitation de l'entreprise des autres revenus. En outre, ces pertes peuvent être reportées prospectivement ou rétrospectivement sur les années d'imposition précédentes ou futures.

Notre avis

Il existe des différences distinctes entre si votre travail parallèle est un passe-temps ou une entreprise qui peut avoir un impact sur la façon dont vous déclarez vos impôts, vous devez donc faire preuve de diligence pour vous assurer que toutes les activités génératrices de revenus que vous effectuez sont classées correctement.

Assurez-vous de parler à un fiscaliste pour obtenir des conseils détaillés dans votre situation spécifique.