Santé financière des petites entreprises en 2020 :un guide

La « santé financière » d'une petite entreprise est sujette à interprétation, fonction de la santé de son industrie ou de l'étape du parcours de l'entreprise ou des défis auxquels elle a été confrontée. Mais il existe des mesures éprouvées que les investisseurs, les propriétaires, les dirigeants et autres parties prenantes peuvent utiliser pour évaluer objectivement la santé de toute entreprise.

Dans cet article, nous explorons les indicateurs de performance clés que tout le monde peut utiliser pour évaluer la santé financière des petites entreprises et acquérir une meilleure compréhension de la viabilité à long terme de l'organisation.

Quelle est la meilleure façon de mesurer la santé d'une petite entreprise ?

Étant donné que la plupart des petites entreprises sont privées et ne sont pas tenues de divulguer les résultats financiers officiels au public, évaluer leur solvabilité et leur viabilité à long terme nécessite un examen supplémentaire. En d'autres termes, vous ne pouvez pas simplement extraire un relevé trimestriel ou annuel ou lire un communiqué de presse pour obtenir ces mesures.

La bonne nouvelle est qu'il existe des moyens bien établis de mesurer la santé d'une petite organisation. Que vous investissiez dans une telle entreprise, en gérer un vous-même ou même chercher à créer une entreprise, vous pouvez utiliser des mesures telles que la liquidité actuelle, solvabilité, l'efficacité opérationnelle et la rentabilité pour bien comprendre la situation actuelle de l'entreprise et ses perspectives d'avenir.

Ces mesures sont extrêmement utiles dans un monde où une entreprise peut sembler occupée (c'est-à-dire, l'inscription de nouveaux clients, envoyer beaucoup de commandes) mais en fait souffrir financièrement. D'autre part, une entreprise ne peut voir particulièrement profitable à l'étranger, mais il se peut en effet qu'il se porte assez bien financièrement et qu'il se prépare à une croissance future.

Points clés à retenir

• Il n'y a pas de « solution miracle » magique pour déterminer la santé financière d'une petite entreprise.
• Les indicateurs les plus importants de la santé financière d'une petite entreprise sont la liquidité, solvabilité, efficacité opérationnelle et rentabilité.
• Combiné, ces indicateurs aident à brosser un tableau complet de la santé financière et de la viabilité d'une petite organisation.
• Par dessus tout, la rentabilité a tendance à être la mesure la plus utilisée et la plus fiable de la santé d'une petite entreprise, mais la rentabilité n'est pas une mesure finale qui peut être utilisée dans tous les cas.

Indicateurs de performance clés pour comprendre la santé financière

Lors de l'évaluation de la santé financière d'une petite entreprise, il n'y a pas de célibataire, métrique magique qui va répondre à toutes vos questions. Au lieu, vous devez prendre en compte toutes les métriques répertoriées ci-dessous ou, autant que possible - pour formuler une hypothèse bien équilibrée sur la santé de l'entreprise.

Liquidité

Les ratios financiers sont utilisés pour évaluer la santé financière globale d'une petite entreprise et décider si son modèle d'exploitation actuel est viable (ou non). La liquidité est l'argent dont dispose une entreprise et qui peut être immédiatement utilisé pour acheter un article ou payer une facture. Pour déterminer la liquidité d'une entreprise, vous pouvez utiliser ces deux ratios :

Le ratio actuel est calculé en comparant les actifs actuels d'une entreprise (par exemple, espèces, créances et stocks) avec ses dettes courantes.

Le rapport rapide est le rapport actuel, mais sans inventaire ajouté (par exemple, trésorerie plus créances versus passif courant). Ce ratio indique si une entreprise a suffisamment d'argent en main pour payer ses obligations à court terme. Dans la plupart des cas, un ratio rapide inférieur à 1,0 est un signal d'alarme car il indique que le passif à court terme de l'organisation dépasse ses actifs à court terme.

Solvabilité

La solvabilité indique si une entreprise peut faire face à ses obligations financières à long terme. Vous pouvez déterminer la solvabilité d'une entreprise en comparant la valeur totale de ses actifs à son passif total.

Typiquement, une entreprise est considérée comme solvable lorsque ses actifs courants dépassent ses passifs existants (en utilisant le ratio actuel, comme décrit ci-dessus). Si le rapport actuel est supérieur à 1:1, alors l'entreprise est solvable.

Une entreprise solvable peut atteindre ses objectifs de croissance et d'expansion à long terme tout en respectant ses obligations financières. Dans sa forme la plus simple, mesures de solvabilité si une entreprise est en mesure de rembourser ses dettes sur le long terme.

Efficacité opérationnelle

Efficacité opérationnelle (alias, « efficacité opérationnelle ») est une mesure de l'efficacité des bénéfices réalisés en fonction des coûts d'exploitation.

Formule du ratio d'exploitation = Charges d'exploitation / Chiffre d'affaires x 100

Mettre tout simplement, plus l'efficacité opérationnelle d'une entreprise est grande, plus cette entreprise sera rentable. Avec une efficacité de fonctionnement élevée, l'organisation sera en mesure de générer des revenus ou des rendements supérieurs pour un coût égal ou inférieur à ce qu'elle serait si elle avait une faible efficacité opérationnelle.

L'efficacité opérationnelle comprend les différentes stratégies qu'une petite entreprise utilise pour servir ses clients de la manière la plus rentable et la plus rentable possible. Grâce à une utilisation intelligente des ressources, des techniques de production efficaces et une bonne gestion des stocks, les entreprises peuvent maximiser leur efficacité opérationnelle et améliorer leur rentabilité globale.

Rentabilité

La rentabilité est une comparaison entre le profit de l'entreprise et son chiffre d'affaires et ses coûts totaux. La rentabilité adopte une vue d'ensemble de la viabilité de l'ensemble de l'organisation et aide ses propriétaires et autres parties prenantes à mieux comprendre sa situation financière actuelle.

Marge bénéficiaire brute = [(Revenu – Coût des marchandises vendues) / Revenu] x 100 %

Marge bénéficiaire nette = (PAT / Revenu) x 100 %

Marge EBITDA = [(PAT + Intérêts + Taxes + Dep &Amort) / Revenu] x 100 %

Les bénéfices d'une entreprise sont ce qui reste après déduction des dépenses des revenus (bénéfice =revenus - dépenses). Ces dépenses comprennent des coûts tels que les salaires des employés, le coût d'achat d'un nouvel équipement, frais de vente et de marketing, et le coût des stocks.

Comment évaluer la santé financière de votre petite entreprise

Il existe trois outils que vous pouvez utiliser pour mesurer avec précision la santé de votre petite entreprise, et que vous pouvez utiliser pour prendre de bonnes décisions opérationnelles et stratégiques pour votre organisation. Le bilan, le compte de résultat et le tableau des flux de trésorerie fournissent tous un vision multidimensionnelle de la viabilité actuelle et des perspectives d'avenir d'une entreprise. Voici une ventilation de chaque outil et comment il peut être utilisé pour évaluer la santé financière de votre entreprise.

Bilan

Le bilan est un état financier qui comprend les actifs d'une entreprise, Passifs, fonds propres et dette totale à un moment donné. Il aide les propriétaires d'entreprise à comprendre si leurs entreprises sont viables, ou s'ils sont en difficulté financière.

Le bilan aborde également à la fois la dette et la liquidité. Voici un examen plus approfondi de chacune de ces mesures et des rôles qu'elles jouent dans la détermination de la santé financière globale d'une petite entreprise.

Dette

En divisant la dette totale par l'actif total, vous verrez quels actifs de votre entreprise sont financés par la dette. Et même si vous devrez peut-être emprunter de l'argent pour gagner de l'argent en tant que propriétaire d'entreprise, vous ne voulez pas surendetter votre entreprise en vous endettant trop.

Si le niveau d'endettement de votre entreprise est élevé, cela pourrait être un signe potentiel de faiblesse ou de mauvaise santé financière. À l'aide de votre bilan, vous pouvez déterminer votre ratio d'endettement (dette totale par rapport aux capitaux propres). Si votre entreprise doit 200 $, 000 de dettes et si ses propriétaires ont 50 $, 000 en fonds propres, alors l'organisation a un ratio d'endettement de 4:1.

Liquidité

La facilité avec laquelle les actifs de votre entreprise peuvent être convertis en espèces et utilisés pour couvrir des obligations financières à court terme est sa «liquidité». Il s'agit d'une mesure financière basée sur plusieurs ratios différents de l'actif et du passif de votre entreprise.

Le ratio actuel couvre la capacité d'une entreprise à générer suffisamment de liquidités pour faire face à ses obligations financières à court terme, tandis que le ratio rapide est le ratio actuel moins les stocks.

Releve de revenue

Un calcul des revenus par rapport aux dépenses sur une certaine période de temps, un compte de résultat comprend la marge brute d'une entreprise, résultat d'exploitation, et le revenu ou le bénéfice net. Également connu sous le nom de compte de résultat (P&L), cela fournit des informations importantes sur les ventes d'une entreprise, l'attrition et les dépenses.

Votre compte de résultat reflète les revenus bruts de votre entreprise moins les dépenses et révèle votre profit ou votre perte. Dans la plupart des cas, les comptes de résultat couvrent des périodes spécifiques, bien qu'ils soient requis chaque année fiscale.

Rentabilité

Une mesure de la rentabilité d'une petite entreprise (ou non), la rentabilité est le moyen rapide et facile de déterminer si une petite entreprise est en bonne santé ou non. Par exemple, si l'entreprise réalise 1 million de dollars de ventes par mois, mais s'il verse 1,2 million de dollars chaque mois pour les frais généraux, la masse salariale et les autres coûts liés aux affaires, alors il perd de l'argent et ne sera pas financièrement viable longtemps.

Alors que les autres mesures décrites dans cet article aident à fournir une vue complète de la santé financière d'une entreprise, la rentabilité est souvent le déterminant ultime des perspectives d'avenir d'une organisation. Mettre tout simplement, s'il perd de l'argent à chaque vente, alors il est temps pour quelques évaluations financières sérieuses, resserrement de la ceinture et amélioration des contrôles financiers.

État des flux de trésorerie

Le tableau des flux de trésorerie permet d'enregistrer et de suivre le fonctionnement de votre entreprise, activités d'investissement et de financement. Parce qu'il suit toutes les sorties et entrées de trésorerie, cette déclaration comble l'écart entre le compte de résultat et le bilan.

Le tableau des flux de trésorerie comprend également des informations sur :

• Activités d'exploitation : Ce sont les principales activités génératrices de revenus de l'organisation (hors investissement et financement).
• Activités d'investissement: Cela couvre tout argent provenant de l'acquisition et de la cession d'actifs à long terme et d'autres investissements.
• Activités de financement : Il s'agit des activités qui ont une incidence sur les capitaux propres apportés ou les emprunts de l'entité (c'est-à-dire, obligations, Stock, dividendes).

En utilisant toutes les informations stockées sur votre état des flux de trésorerie, vous serez en mesure de gérer les finances de votre entreprise et de prendre des décisions éclairées qui peuvent stabiliser et/ou améliorer la santé financière de votre entreprise.

Des flux de trésorerie

La quantité totale d'argent qu'une petite entreprise reçoit et dépense au cours d'une période donnée (c. un mois, un quart, etc.), Les flux de trésorerie doivent rester positifs pour qu'une entreprise reste viable. Parce que les flux de trésorerie sont considérés comme une bouée de sauvetage pour les entreprises de toutes tailles, il s'agit d'un élément clé lors de l'évaluation de la santé financière d'une organisation.

Les entrées de trésorerie proviennent des sources suivantes :

• Opérations : Il s'agit de l'argent que les clients paient pour les produits ou services de votre entreprise.
• Activités de financement : Par exemple, dette contractée par l'entité (c'est-à-dire une subvention PPP aux petites entreprises).
• Activités d'investissement : Tout gain financier que l'entreprise réalise sur ses fonds investis.

Avoir un flux de trésorerie négatif persistant devrait être une source de préoccupation sérieuse pour tout propriétaire de petite entreprise, car cela signifie que l'entreprise a besoin de plus d'argent pour éviter de devoir déclarer faillite et/ou fermer ses portes.

Comment l'automatisation de la tenue de livres et de la comptabilité peut-elle aider

En automatisant leurs fonctions de tenue de livres et de comptabilité, les petites entreprises peuvent économiser du temps et de l'argent qui étaient auparavant consommés par des systèmes manuels et basés sur des feuilles de calcul. Avec un intégré, un système de planification des ressources d'entreprise (ERP) cloud unifié, les entreprises peuvent faire un grand pas en avant pour soutenir leur bonne santé financière tout en gagnant du temps, argent et tracas.

Avec un accès aux données en temps réel, rapports et tableaux de bord, par exemple, déterminer si une entreprise est financièrement saine est assez facile. Il est également facile de détecter quand un changement opérationnel ou un problème client se traduira par un problème potentiel de trésorerie. Avec ces précieuses informations à portée de main, les propriétaires de petites entreprises peuvent prendre des mesures rapides pour résoudre le problème de manière proactive.

En utilisant les outils et les stratégies décrits dans cet article, Les propriétaires de petites entreprises et autres parties prenantes peuvent être tranquilles en sachant qu'ils prennent le pouls de la santé de l'entreprise. Cela leur permet de se concentrer sur des tâches plus importantes, comme mettre en œuvre des stratégies de croissance, améliorer l'expérience client et planifier l'avenir.