Analyse de scénario expliquée

Dans les affaires comme dans la vie, la seule chose qui soit certaine, c'est l'incertitude. L'analyse de scénarios est un processus puissant pour naviguer dans l'incertitude de l'avenir en analysant les impacts commerciaux potentiels d'événements futurs et en envisageant d'autres résultats possibles. Les entreprises peuvent utiliser l'analyse de scénarios pour explorer un large éventail de situations futures possibles, des ralentissements économiques et des catastrophes naturelles à l'expansion d'une gamme de produits ou à l'ouverture de nouveaux bureaux.

Qu'est-ce que l'analyse de scénario ?

L'analyse de scénario est une technique qui fournit un moyen rationnel et structuré d'analyser l'avenir. Les entreprises peuvent l'utiliser pour examiner les différents impacts potentiels des événements négatifs et positifs, tel que:

• Quels sont les impacts possibles sur l'entreprise d'un ralentissement économique ?
• Qu'advient-il des revenus et de la rentabilité si le coût des diverses matières premières augmente ?
• Quels revenus pourraient être générés par une nouvelle gamme de produits ?
• Comment l'entreprise serait-elle affectée par l'entrée inattendue de nouveaux concurrents sur le marché ?

L'analyse de scénario n'essaie pas de prédire un résultat unique de l'un de ces événements. Au lieu, il examine un éventail de situations et de résultats potentiels différents, allant généralement d'un scénario du meilleur au pire des cas. Les entreprises peuvent ensuite planifier des scénarios pour mieux se préparer à ces événements et à leurs impacts potentiels.

L'analyse de scénarios n'est pas nouvelle. Il a été mis au point par l'armée américaine au milieu des années 1900, et Shell Oil a commencé à l'utiliser dans les années 1970 pour analyser et répondre aux fluctuations des approvisionnements mondiaux en pétrole. Il est maintenant largement utilisé par les entreprises, grâce en partie aux outils de modélisation financière qui éliminent une grande partie de l'effort manuel et rendent le processus beaucoup plus rapide. Cela peut être encore plus important pour les petites entreprises que pour les plus grandes, étant donné que les petites entreprises peuvent être plus durement touchées par un seul événement. L'analyse de scénario est utilisée par les sociétés de services financiers pour analyser les risques et prendre des décisions d'investissement, et il peut même être utilisé pour analyser les finances des ménages.

Points clés à retenir

• L'analyse de scénarios aide les entreprises à planifier pour l'avenir en analysant l'impact commercial d'événements potentiels et de décisions stratégiques.
• L'analyse de scénarios est précieuse pour les entreprises de toute taille et peut être utilisée pour analyser une grande variété de situations, de l'impact des ralentissements économiques et des catastrophes aux lancements de nouveaux produits.
• Les outils logiciels modernes permettent aux équipes financières de tirer parti de l'intelligence financière et des fonctionnalités intégrées pour modéliser rapidement plusieurs scénarios pour faire face au changement et leur donner confiance dans la prise de décision.

Pourquoi les entreprises ont besoin d'une analyse de scénario

Les changements qui ont un impact sur l'environnement commercial peuvent se produire de manière inattendue et soudaine, comme l'a démontré de manière amplifiée la pandémie mondiale de 2020. L'analyse de scénarios permet aux organisations d'analyser et de quantifier les impacts commerciaux potentiels de tels événements, afin qu'ils puissent planifier en conséquence. Il peut également être utilisé pour évaluer les avantages et les risques de différentes décisions commerciales, tels que l'impact potentiel sur les revenus et la rentabilité de la construction de nouvelles installations. Il aide les entreprises à éviter de plonger aveuglément dans un investissement ou un projet risqué.

Comment fonctionne l'analyse de scénario

Une analyse de scénario considère un événement potentiel et les scénarios commerciaux qui peuvent en résulter—les états futurs potentiels ou, comme on les appelle parfois, mondes alternatifs. Généralement, une gamme de scénarios sont envisagées, du meilleur au pire. Pour chaque scénario, l'entreprise émet des hypothèses sur son effet sur différents facteurs qui sont importants pour l'entreprise, comme les taux d'intérêt ou le coût des matières premières. Ces hypothèses sont ensuite utilisées comme variables d'entrée pour modéliser l'impact de chaque scénario sur l'entreprise.

L'analyse de scénarios peut prendre en compte de nombreux facteurs différents. L'analyse de l'impact financier potentiel de la construction d'une nouvelle installation pourrait prendre en compte la main-d'œuvre, louer, utilitaires, taxes et autres frais, par exemple.

Prenons l'exemple imaginaire de Kooky Cooks Inc., un fabricant d'équipements de cuisine innovants. L'entreprise a l'idée d'un nouvel appareil qui non seulement cuit les aliments, mais se nettoie également par la suite. Cependant, il faudra au moins un an pour mettre le produit sur le marché et les analystes financiers prévoient une détérioration des conditions économiques au cours de cette période.

L'entreprise pourrait utiliser l'analyse de scénarios pour examiner les impacts potentiels des conditions économiques sur les revenus et les bénéfices générés par le nouveau produit. Les conditions économiques peuvent affecter divers facteurs, de la demande des clients au coût des matières premières. L'entreprise pourrait envisager une gamme de scénarios, chacune générant un ensemble différent d'hypothèses.

Dans un scénario, les ventes pourraient chuter de 20 % parce que la demande des clients diminue en raison des conditions économiques, tandis que le coût des matières premières augmente parce que certains fournisseurs font faillite et qu'il y a moins de concurrence entre les fournisseurs restants. Cependant, le loyer des installations de fabrication pourrait baisser de 10 % et l'entreprise pourrait être en mesure d'emprunter de l'argent à un taux d'intérêt inférieur pour financer les coûts de démarrage de la fabrication. L'analyse de scénarios pourrait prendre en compte l'impact de tous ces facteurs.

Types de scénarios

L'un des principaux avantages d'une analyse de scénario efficace est qu'elle pousse les décideurs à envisager une gamme de cas potentiels, chacun avec son propre ensemble d'hypothèses. Cela peut aider à empêcher les entreprises de devenir obsédées par un seul, vision trop optimiste de l'avenir et élaboration de plans d'affaires qui supposent des conditions et des résultats idéaux.

Cas dans l'analyse de scénarios

Une analyse de scénario considère généralement au moins trois types de scénarios :

• Scénario de base : Un scénario de référence basé sur le courant, hypothèses communément admises.
• Pire scénario: L'ensemble d'hypothèses le plus négatif.
• Le meilleur cas de scenario: Le scénario projeté idéal pour atteindre les buts et objectifs.

Par exemple, dans le meilleur des cas de Kooky Cooks, les revenus pourraient en fait augmenter parce que les gens restent à la maison et font plus de cuisine au lieu de manger à l'extérieur. Dans le pire des cas, la demande baisse tandis que tous les coûts augmentent. Dans le cas de base, les tendances actuelles se poursuivent dans le futur. Chacun de ces scénarios a un impact différent sur les revenus et les bénéfices.

L'examen d'une gamme de scénarios fournit à l'entreprise une gamme de résultats possibles à des fins de planification. Par exemple, le meilleur des cas pourrait aboutir à une marge bénéficiaire nette de 20 %, alors que le pire des cas aboutit à une marge de 5%. L'entreprise utilise la fourchette de 5 à 20 % pour orienter ses décisions d'investissement dans la fabrication de nouveaux produits.

Une entreprise peut également attribuer des probabilités à chaque scénario, sur la base de son évaluation de la probabilité qu'elle se produise. Cela peut aider à guider la planification et les décisions ultérieures de l'entreprise sur la façon d'allouer les ressources.

Analyse de scénarios multiples : L'analyse de scénarios ne doit pas nécessairement se limiter à trois cas possibles. Une entreprise peut envisager de nombreux scénarios différents, chacun utilisant un ensemble différent d'hypothèses. Le compromis est que plus de scénarios nécessitent plus d'efforts pour les analyser.

Avantages de l'analyse de scénario

Les principaux avantages de l'analyse de scénario comprennent :

• Il aide les entreprises à gérer les risques de manière plus proactive en évaluant l'impact d'événements et de situations futurs potentiels.
• Il peut aider les entreprises à prendre de meilleures décisions en étudiant les risques et les avantages de différentes options.
• L'approche méthodique de l'analyse de l'avenir peut permettre aux entreprises de repérer des opportunités ou des risques qui pourraient autrement être négligés.

Défis de l'analyse de scénarios

• L'analyse de scénarios peut être un processus fastidieux qui nécessite des compétences et une expertise spécifiques, bien que les outils de modélisation puissent aider.
• Il peut être difficile d'envisager tous les scénarios possibles, faire des hypothèses réalistes et leur attribuer des probabilités.

Analyse de scénario par rapport à l'analyse de sensibilité

L'analyse de scénario est parfois confondue avec l'analyse de sensibilité. Mais il y a une différence essentielle. L'analyse de scénarios émet des hypothèses sur plusieurs variables et facteurs pour des scénarios futurs possibles et examine comment chacun affecterait l'entreprise. Analyse de sensibilité, en revanche, examine l'effet de la modification d'une seule variable d'entrée tout en gardant constantes toutes les autres variables. Par exemple, une entreprise peut examiner comment un changement du taux d'intérêt des prêts pourrait affecter la rentabilité ou les flux de trésorerie de l'entreprise.

6 étapes pour effectuer une analyse de scénario

Adopter une approche méthodique de l'analyse des scénarios peut aider à garantir que l'entreprise se concentre sur les scénarios les plus importants, prend en compte les facteurs les plus pertinents, et tire le meilleur parti du processus. Voici six étapes clés :

1. Définir le problème et les décisions que vous devez prendre.
2. Recueillir des données et identifier les facteurs clés, les tendances et les incertitudes qui peuvent affecter le plan. Cela peut inclure des facteurs externes tels que des changements de marché, changements politiques, menaces concurrentielles et tendances du comportement des clients. Il peut également inclure des facteurs internes tels que les points forts et les capacités de développement de l'entreprise.
3. Développer un modèle de planification de scénario. Il s'agit généralement d'un modèle financier (voir ci-dessous) qui permet à l'entreprise de prendre en compte diverses hypothèses et d'examiner l'impact sur des indicateurs clés tels que le chiffre d'affaires ou le résultat net.
4. Développer des scénarios. Développer la base-, scénarios du pire et du meilleur des cas, plus d'autres si désiré. Pour obtenir une vue d'ensemble des scénarios et hypothèses potentiels, il est important d'impliquer des personnes possédant des connaissances pertinentes dans l'ensemble de l'organisation. Cela peut également aider à éviter les préjugés inconscients et les angles morts potentiels.
5. Évaluer les scénarios. Analysez l'impact potentiel de chaque scénario.
6. Planifiez en conséquence. Utilisez les scénarios que vous avez développés dans votre planification, en pesant les risques et les récompenses les plus probables.

Qu'est-ce que la modélisation de scénario ?

L'analyse de scénario capture généralement une gamme de résultats possibles qui aideront à garantir l'agilité, continuité et croissance des affaires. En période d'incertitude, la modélisation de scénarios aide les entreprises à construire des modèles qui leur permettent d'évaluer l'impact de leurs plans d'affaires sur les revenus, dépenses et flux de trésorerie.

Initialement, les calculs ont été effectués manuellement. Maintenant, les entreprises peuvent utiliser une variété d'outils, des feuilles de calcul aux logiciels de modélisation sophistiqués intégrés aux systèmes sources financiers et opérationnels.

Analyse de scénarios et modélisation financière

L'analyse de scénarios imagine une gamme de scénarios, chacun avec ses propres hypothèses. Une fois que l'entreprise a décrit chaque scénario et les hypothèses associées, il peut effectuer l'analyse en entrant ces hypothèses dans un modèle financier. Le modèle transforme les hypothèses en impacts quantifiables, comme une augmentation de 10 % du chiffre d'affaires. La valeur de l'analyse dépend de la précision du modèle et des données sur lesquelles il est construit. Des hypothèses réalistes et une connaissance approfondie des activités de l'entreprise sont essentielles pour créer un modèle précis.

Utilisation des outils de modélisation financière pour l'analyse de scénarios

Autrefois, l'analyse de scénarios était un processus manuel extrêmement laborieux. Typiquement, cela impliquait de collecter manuellement des données provenant de sources disparates à l'intérieur et à l'extérieur de l'entreprise et de saisir les données dans des modèles financiers personnalisés basés sur des feuilles de calcul. La valeur de ces modèles a été limitée par divers facteurs, y compris l'expertise du personnel en matière de tableur et la capacité de recueillir des informations à la fois complètes et à jour. Aussi, lorsque le processus de modélisation financière est statique, il est difficile d'exécuter des scénarios de simulation pour explorer plusieurs options.

Les outils de modélisation financière modernes rendent l'analyse de scénarios beaucoup plus rapide et plus facile pour les entreprises de toute taille. Par exemple, les outils intégrés aux systèmes de planification des ressources d'entreprise (ERP) peuvent extraire des données financières et opérationnelles actuelles et historiques, ce qui augmente l'intégrité des données en éliminant le besoin de transférer les données manuellement. Les modèles d'analyse de scénarios préconfigurés facilitent grandement la création de modèles. Ces outils réduisent considérablement l'effort d'analyse, rendre possible la conduite régulière d'analyses de scénarios et leur application à davantage de situations, y compris les petites décisions et problèmes opérationnels quotidiens.