Quel est le revenu brut,

et qu'est-ce que cela signifie à des fins fiscales?

Cet article a été vérifié par nos rédacteurs et un membre de l'équipe de spécialistes des produits Credit Karma Tax®, dirigé par le directeur principal des opérations Christina Taylor . Il a été mis à jour pour l'année d'imposition 2020.

Garder une trace du montant d'impôt que vous pourriez devoir à l'approche du jour de l'impôt - ou du montant du remboursement qui pourrait vous être dû - est toujours une bonne idée.

Pour estimer votre obligation fiscale fédérale, le point de départ est votre revenu brut ajusté, ou AGI - votre revenu après avoir fait des ajustements mais avant de prendre des déductions fiscales. Mais pour déterminer votre point de départ, vous aurez besoin d'une information importante :votre revenu brut.

Regardons comment l'IRS définit le revenu brut et quel rôle ce nombre joue dans le calcul de votre obligation fiscale totale chaque année.

Savoir ce que l'IRS dit que vous devez inclure dans le revenu brut et ce que vous pourriez être en mesure d'exclure des calculs d'impôt peut vous aider à produire une déclaration précise et à payer le montant exact d'impôt fédéral sur le revenu.

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• Que signifie « revenu brut » ?
• Qu'est-ce qui est exclu du revenu brut à des fins fiscales?
• Pourquoi le revenu brut est-il important pour les impôts ?
• Revenu brut :impôts et au-delà

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Que signifie « revenu brut » ?

La notion de « revenu brut » vous paraît-elle évidente ? En matière d'impôts, identifier votre revenu brut n'est pas aussi simple que de simplement regarder votre salaire annuel.

L'IRS considère tous les revenus que vous avez reçus, y compris l'argent, des biens, biens ou services — pour faire partie de votre revenu brut, sauf s'il est expressément exonéré d'impôt. Cela comprend les revenus provenant de sources en dehors des États-Unis et les revenus provenant de la vente de votre résidence principale, même si vous pouvez en exclure tout ou partie. Il peut même inclure une partie de vos prestations de Sécurité Sociale, si vous pouvez les recevoir.

N'oubliez pas que le revenu brut comprend à la fois les revenus gagnés et non gagnés.

Par exemple, si vous recevez un salaire d'un employeur, vous pouvez généralement rechercher sur le talon de paie un élément de ligne qui indique quelque chose comme « rémunération brute totale ». Ce nombre est calculé avant impôts et autres retenues à la source. Si vous avez plusieurs employeurs et recevez plusieurs chèques de paie, vous devrez ajouter les revenus de tous vos W-2 pour obtenir le total de votre déclaration de revenus. Si vous recevez des conseils pour votre travail, n'oubliez pas de les inclure également. Ensuite, vous devrez ajouter des revenus non gagnés - par exemple, les intérêts que vous recevez d'un compte d'épargne au cours de l'année.

Quelle est la différence entre les revenus gagnés et non gagnés ?

Généralement, le revenu gagné comprend l'argent que vous gagnez, soit en tant qu'employé, soit en travaillant pour vous-même. En d'autres termes, il comprend tous les types de revenus que vous avez activement gagnés.

Un revenu non gagné signifie un revenu pour lequel vous n'avez pas travaillé, comme les intérêts de l'épargne, dividendes sur investissements, gains de loterie, produits d'assurance-vie et plus encore.

Qu'est-ce qui est exclu du revenu brut à des fins fiscales?

Il existe une distinction importante entre le revenu brut à des fins fiscales et le revenu brut tel qu'il s'applique à d'autres questions financières.

Par exemple, un prêteur hypothécaire qui veut connaître votre revenu brut lorsqu'il envisage de vous accorder un prêt hypothécaire signifie probablement la totalité de votre revenu avant impôt. La comparaison de ce nombre avec votre revenu net (votre salaire net après charges sociales et autres déductions) peut aider le prêteur à comprendre votre situation financière. Mais à des fins fiscales, vous êtes autorisé à exclure certains types de revenus de votre revenu brut, car ces types ne sont pas considérés comme imposables.

La liste des éléments de revenu exclus du revenu brut est longue. Voici quelques exemples.

• Pension alimentaire que vous recevez (si vous avez divorcé ou séparé après le 31 décembre 2018)
• Prestations de décès d'assurance-vie
• Héritage, legs et dons
• Intérêts d'obligations d'État ou municipales
• L'indemnisation des travailleurs
• Montants que votre employeur cotise à un régime de retraite admissible en votre nom
• Solde militaire pour avoir servi dans une zone de combat
• Le montant que votre employeur paie pour votre assurance accident ou maladie
• Paiements que les parents d'accueil reçoivent d'une entité gouvernementale pour fournir un placement en famille d'accueil

Donc, si vous êtes blessé au travail et que vous êtes approuvé pour trois mois d'indemnisation des accidents du travail, vous n'aurez probablement pas à inclure cet argent dans votre revenu brut. Il en va de même si vous héritez de l'argent ou des biens immobiliers d'un parent décédé. Si vous recevez des versements d'assurance-vie en plus de votre héritage, vous n'aurez probablement pas non plus à considérer cet argent comme faisant partie de votre revenu brut.

Pourquoi le revenu brut est-il important pour les impôts ?

Tout d'abord, votre revenu brut est important car il aide à déterminer si vous devez produire ou non.

Pour l'année d'imposition 2020, vous devez produire une déclaration de revenus fédérale si votre revenu brut est égal ou supérieur au minimum indiqué ci-dessous pour votre statut de déclaration et votre âge. (Notez que bien qu'il s'agisse d'informations provisoires de l'IRS, les chiffres ne sont pas susceptibles de changer.)

Statut de dépôt

Moins de 65 ans

65 ans et plus

Seul

12 $, 400

14 $, 050

Marié dépôt conjoint

24 $, 800 (les deux conjoints)

26 $, 100 (un conjoint)

27 $, 400 (les deux conjoints)

Dépôt de mariage séparé

5 $

5 $

Chef de ménage

18 $, 650

20 $, 300

Veuf(ve) admissible(s)

24 $, 800

26 $, 100

Le revenu brut est également le point de départ pour déterminer le revenu brut ajusté. L'AGI est défini comme le revenu brut moins les ajustements de revenu autorisés par l'IRS. Une fois que vous connaissez votre AGI, vous pouvez déterminer votre revenu imposable, qui est essentiellement votre AGI moins les déductions.

Sur le formulaire IRS 1040, vous indiquerez votre revenu brut et effectuerez des ajustements et des déductions avant de déterminer votre revenu imposable. Finalement, vous utiliserez ce numéro de revenu imposable pour voir quelle table d'impôt s'applique à vous.

Revenu brut :impôts et au-delà

Le revenu brut est nécessaire pour le dépôt des impôts. Mais c'est aussi un numéro important que vous utiliserez lorsque vous demanderez un prêt comme une hypothèque. Vos rapports de crédit, les cotes de crédit et le ratio dette/revenu sont des facteurs clés que les prêteurs prennent en compte dans l'évaluation des demandes de crédit. Vous aurez besoin de connaître votre revenu brut pour déterminer votre ratio d'endettement, qui est calculé en divisant votre dette mensuelle totale par votre revenu brut. Le nombre obtenu donne aux prêteurs une idée de si vous serez en mesure de rembourser le prêt.

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En bout de ligne

Le revenu brut peut sembler un concept assez simple - c'est tout le revenu que vous gagnez. Mais en ce qui concerne les impôts, tous les types de revenus ne sont pas traités de la même manière.

Le revenu brut peut vous rapprocher du calcul de votre obligation fiscale fédérale. Mais vous pouvez avoir certains types de revenus qui ne sont pas imposables et n'ont pas besoin d'être inclus dans votre revenu brut.

Pour en savoir plus sur les types de revenus qui sont et ne sont pas imposés, vous pouvez consulter la publication IRS 525.

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Christina Taylor est directrice principale des opérations fiscales pour Credit Karma Tax®. Elle a plus d'une douzaine d'années d'expérience en fiscalité, comptabilité et opérations commerciales. Christina a fondé son propre cabinet de conseil comptable et l'a dirigé pendant plus de six ans. Elle a co-développé un produit de préparation d'impôts DIY en ligne, en tant que chef de l'exploitation pendant sept ans. Elle est agente inscrite et trésorière actuelle de la National Association of Computerized Tax Processors et détient un baccalauréat en administration des affaires/comptabilité du Baker College et un MBA du Meredith College. Vous pouvez la retrouver sur LinkedIn.